Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Единые ставки таможенных пошлин за растаможку транспортных средств и автомобилей». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Покупка и растаможка авто из ЕАЭС: Белоруссии, Казахстана, Армении и Киргизии ранее была привлекательна сравнительно невысокой ценой. Это было связано с тем, что правила таможенного оформления в этих странах отличались от российских. Многие российские автолюбители ехали в эти страны за автомобилем и поток ввозимых автомобилей был значительным. Сейчас условия растаможки авто в странах ЕАЭС приведены в соответствие с российскими. Теперь, при ввозе авто в Россию как минимум потребуется заплатить утилизационный сбор и подключить к системе ГЛОНАСС. Приобретаемый автомобиль должен быть снят с учета в стране продавца, после чего оформление и получение электронного ПТС (ЭПТС) происходит на акцизной таможне Российской Федерации по месту регистрации покупателя. Чтобы покупка была выгодной, а сам процесс оформления авто в РФ с получением ЭПТС для последующей регистрации в ГИБДД был простым, лучше сразу обратиться к проверенному таможенному представителю, который решит эти вопросы профессионально. Таким таможенным представителем является наша компания «Универсальные Грузовые Решения». Мы поможем оперативно и недорого ввезти, и растаможить авто из стран ЕАЭС.
Сбор за таможенное оформление
Сумма сбора зависит только от стоимости автомобиля.
Новые ставки таможенных сборов действуют с 1 августа 2020 года.
| Стоимость автомобиля, руб. | Стоимость оформления, руб. |
|---|---|
| до 200 000 | 775 |
| до 450 000 | 1 550 |
| до 1 200 000 | 3 100 |
| до 2 700 000 | 8 530 |
| до 4 200 000 | 12 000 |
| до 5 500 000 | 15 500 |
| до 7 000 000 | 20 000 |
| до 8 000 000 | 23 000 |
| до 9 000 000 | 25 000 |
| до 10 000 000 | 27 000 |
| свыше 10 000 000 | 30 000 |
Как рассчитать таможенные сборы
Специалисты используют определённую формулу, которая позволяет легко рассчитать размер таможенных сборов при оформлении ввозимых товаров. Для этого учитывают коды конкретной продукции, стоимость и страну, где она была произведена. Формально расчёты выглядят следующим образом: берут таможенную стоимость товара, к ней прибавляют сумму сбора за оформление, из полученного значения вычисляют НДС.
На примере рассмотрим подсчёт платежей при импорте яблочного сока из Болгарии в Россию. Исходные данные:
- код товарной номенклатуры ВЭД: 2009719909;
- общий объём импорта: 20 тысяч литров;
- процент пошлины на ввоз: 8%;
- НДС: 18%;
- стоимость продукции: 4000 евро;
- курс евро: 120 руб.
Когда необходимо растаможить машину?
Процесс таможенного оформления инициируется на пограничном пункте (при въезде на территорию РФ). Процедура растаможивания авто в РФ в 2023 году заключается в техническом осмотре автомобиля и проверки подлинности документов. По окончанию высчитывается стоимость растаможки. Выделяют следующий список транспортных средств, ввоз которых на территорию страны не облагается налогом:
- Коллекционные и раритетные (старше 30 лет) автомобили.
- Транспортные средства, принадлежащие гражданам, официально получившим статус беженца.
- Автомобили (и другие ТС), принадлежащие переселенцам.
Есть также альтернативный способ избавиться от уплаты налогов – получение временного разрешения на ввоз ТС. Однако в таком случае, автомобиль сможет находиться на территории России не более полугода (для иностранцев – год). Получить разрешение в 2023 году можно только в определенных случаях:
- Регистрация на территории другого государства. По окончанию срока действия разрешения можно продлить его.
- Перевозка ТС в пределах Таможенного Союза (Белоруссия или Казахстан). Если ТС был зарегистрирован на территории этих стран до 2010 года, то его владелец освобождается от уплаты налогов.
- Получение вида жительства в другой стране.
Что придётся оплатить при ввозе автомобиля на территорию России
Таможенный сбор — обязательный платеж при перемещении товара через границу, который определяется параметрами этого товара. Согласно действующему законодательству, при расчёте данного показателя учитывают используемый автомобилем вид топлива, год выпуска транспортного средства (ТС), объем и мощность двигателя. При наличии этих данных без труда можно узнать, сколько будет стоить растаможка авто.
Уплата пошлины
Ставка таможенной пошлины фиксирована для каждого типа транспортного средства, утверждена Единым таможенным тарифом и другими нормативными актами. Однако процедура оформления – дело ответственное и хлопотное. Поэтому чаще всего владельцы автотранспортных средств и люди, которые ведут внешнеэкономическую деятельность, прибегают к услугам таможенных представителей.
И забота о том, как считать растаможку авто, возлагается на специалистов.
Утилизационный сбор
Взимают платёж за утилизацию товара с колесных транспортных средств сотрудники таможни. Плательщик самостоятельно производит расчёт, уплачивает его на текущий счёт казначейства и предоставляет в уполномоченный орган (для подтверждения правильности расчёта) пакет документов. Следует отметить: если автомобилю, который ввозится на территорию России, более 3 лет, то платёж будет выше, чем аналогичная ставка для нового авто.
В отличие от таможенной пошлины, его сумма может изменяться в зависимости от типа топлива, возраста ТС и др. Расчет НДС осуществляется исходя из общей суммы всех уплат: таможенного сбора, пошлины и утилизационного сбора.
Несмотря на свою неоднозначность, для ввозимых автомобилей выступает фиксированной ставкой и зависит непосредственно от таможенной стоимости транспортного средства.
Оформление ЭПТС на ввозимый автомобиль
На ввозимый автомобиль необходимо получить российский электронный паспорт транспортного средства (ЭПТС). Бумажные ПТС в России уже давно не выдаются. Без ЭПТС автомобиль нельзя поставить на учёт в ГИБДД.
В этом документе содержится вся необходимая информация, позволяющая отличить автомобиль от других, похожих на него. ЭПТС служит для подтверждения права собственности на автомобиль, он потребуется при покупке и продаже, а также при розыске угнанного автомобиля. Наша компания поможет на ввезённый в Россию автомобиль оперативно оформить ЭПТС.
Подробнее про оформление электронного ПТС (ЭПТС) в России.
Покупка авто на Российском рынке
Самым простым способом является покупка на внутреннем рынке, т.к. не нужно тратить время и силы на покупку, пригон, растаможку, приобретение и установку кнопки Глонасс и оплату утилизационного сбора. Все это уже сделано предыдущим владельцем, импортером или официальным дилером.
Остается только выбрать нужную модель, цвет, комплектацию и многое другое необходимое новому владельцу.
ПРАВИЛА ОФОРМЛЕНИЯ ДЕКЛАРАЦИИ
Документы на машину и заполненную декларацию нужно представить на границе РФ с сопредельным государством. Необходимо указать стоимость машины. Для этого может быть проведена предварительная оценка. Дорого и невыгодно ввозить машины старше 8 лет, так как за них придется платить большую пошлину.
Машина не должна числиться в угоне или розыске. Если автомобиль был приобретен у частного лица, то договор купли-продажи подлежит нотариальному заверению. Если машина приобретается у коммерческой организации, то таможенникам также нужно представить счет-фактуру с печатью.
Затем машина проходит санитарно-гигиенический и экологический осмотр. В отделе тарифов оформляется отчет об оценке машины. Потребуется оплатить государственную пошлину за ввоз, а также НДС. Оплата может быть в качестве комплексного платежа или по единой таможенной ставке (выгодна для гражданина и ИП).
Машина досконально досматривается на внутренней таможне. Далее ее можно поставить на учет в Госавтоинспекции и получил ПТС российского образца.
Аналогичные правила действуют в отношении электромобилей. Стоимость их ввоза будет дешевле импорта машин с бензиновым или дизельным двигателем.
Как провести растаможку авто
Процесс растаможки начинается с приобретения машины. После ее покупки, необходимо безнал оплатой оформить таможенное обеспечение на авто. Подобная сумма рассчитывается на основании актуальных тарифов с учетом данных автомобиля.
Важно, что таможенное обеспечение лучше оплачивать с округлением в большую сторону. При наличии излишка, он будет возвращен в течение нескольких дней. В том случае, если такой выплаты не будет или же она будет не в полном объеме, автомобиль не выпустят на границе, оплата простоя обойдется значительно больше.
В том случае, когда владелец идет на перегон машины в другую страну самостоятельно, он может оформить авто как багаж в сопровождении. При перегоне с помощью контейнера или автовоза это несопровождаемый багаж, указываются ответственные перевозчики при оформлении декларации.
Как правильно растаможить автомобиль
Процесс растаможки автомобиля должен быть в полной мере подчинен законодательству. Это означает, что следует подготовить полный комплект документов, а также предоставить сертификат и расписку после внесения обеспечения на счет, обязательно оформить декларацию по всем правилам. После этого на автомобиль выдается ПТС и разрешается регистрация в ГИБДД.
Важно, что для покупки машины в Беларуси условия другие, понадобиться лишь оплатить сбор за утилизацию и получить приходный ордер. При этом в зависимости от возраста автомобиля оформляются документы. ПТС получают дистанционно, это можно сделать даже до растаможки, но лишь после прохождения границы автомобиль регистрируется в ГИБДД. В итоге смело можно говорить о том, что покупка автомобиля за границей возможна.
Процедура и оплата растаможивания может меняться в зависимости от нюансов. Необходимо учитывать их все для того, чтобы принимать решение о покупке машины в границах РФ или же о ее доставке из другого государства.
Что именно отменило правительство?
Во-первых, для ввозимых автомобилей отменено обязательное требование об оснащении их системой ЭРА-ГЛОНАСС, причем послабление касается как юрлиц, так и частников: упрощенный порядок действует до 1 февраля 2023 года, но может быть продлен. Из-за дефицита микроэлектроники системы ЭРА-ГЛОНАСС попали в разряд дефицитных, и обязательную установку тревожной кнопки для самих производителей отменили еще раньше. Но для ввозимых машин требование оставалось, в результате стоимость установки ЭРА-ГЛОНАСС возросла до 50–100 тысяч рублей.
Во-вторых, правительство разрешило ввозить автомобили без одобрения типа транспортного средства (ОТТС) — документа, который выдается по результатам полной сертификации автомобиля в специализированных лабораториях и подтверждает его соответствие требованиям безопасности. Например, ОТТС оформляли официальные импортеры, когда готовились ввозить в Россию новую модель или модификацию машины: документ распространялся на всю партию однотипных автомобилей. Теперь процедура перестала быть обязательной.
Однако при параллельном ввозе автомобиля по-прежнему нужен другой документ — СБКТС (свидетельство о безопасности колесного транспортного средства). Его получают в сертифицированных лабораториях при ввозе единичных автомобилей или при изменении конструкции (включая установку ГБО). При этом для ввозимых машин процедура достаточно проста, и остается лишь вопрос пропускной способности сертификационных центров в случае массового ввоза машин.
Правительство де-факто отменило разделы техрегламента «О безопасности колесных транспортных средств» в части ввода автомобилей в обращение. Теперь юридические лица смогут ввозить авто без ОТТС, разрешения правообладателей и прочего. Единственное ограничение — это пропускная способность экспертной организации, ФГУП НАМИ. В ближайшее время будет понятно, как институт собирается проводить оценку соответствия таких автомобилей, сколько времени займет выдача документов. В любом случае это большой шаг вперед. Осталось добиться снижения таможенных ставок и утилизационных сборов.
Сбор за таможенное оформление
Сумма сбора зависит только от стоимости автомобиля.
Новые ставки таможенных сборов действуют с 1 августа 2020 года.
Стоимость автомобиля, руб. Стоимость оформления, руб.
| до 200 000 | 775 |
| до 450 000 | 1 550 |
| до 1 200 000 | 3 100 |
| до 2 700 000 | 8 530 |
| до 4 200 000 | 12 000 |
| до 5 500 000 | 15 500 |
| до 7 000 000 | 20 000 |
| до 8 000 000 | 23 000 |
| до 9 000 000 | 25 000 |
| до 10 000 000 | 27 000 |
| свыше 10 000 000 | 30 000 |
Размер акциза на автомобили зависит от мощности двигателя.
Новые ставки действуют с 1 января 2021 года.
Текущие ставки акциза:
Мощность двигателяСтавка акциза
| до 90 л.с. | 0 руб. за 1 л.с. |
| 90.01 – 150 л.с. | 53 руб. за 1 л.с. |
| 150.01 – 200 л.с. | 511 руб. за 1 л.с. |
| 200.01 – 300 л.с. | 836 руб. за 1 л.с. |
| 300.01 – 400 л.с. | 1425 руб. за 1 л.с. |
| 400.01 – 500 л.с. | 1475 руб. за 1 л.с. |
| свыше 500.01 л.с. | 1523 руб. за 1 л.с. |
Как ввезти в Россию автомобиль из Киргизии?
В случае с Киргизией условия практически аналогичны тем, что предусмотрены для ввоза из Армении. Автомобили, которые были «растаможены» в Киргизии с 1 января 2014 года по «пониженным» ставкам (действовали в Киргизии до 1 января 2020 года), имеют статус иностранных товаров, однако они приобретут статус товаров ЕАЭС с 1 января 2025 года.
Пользование такими автомобилями на территории России допускается лишь лицами, которые постоянно проживают в Киргизии. Физлица, постоянно проживающие в РФ, не могут использовать такие машины на территории нашей страны. Но если задекларировать такой автомобиль и уплатить таможенные платежи в размере разницы сумм таможенных платежей между ставками ЕАЭС и действовавшими ранее в Киргизии «пониженными» ставками, то автомобиль приобретет статус товара ЕАЭС. А значит, граждане Российской Федерации смогут свободно пользоваться и распоряжаться такими автомобилями, в том числе на территории нашей страны.
Внести таможенные платежи в размере разницы можно в Киргизии до фактического ввоза машины в Российскую Федерацию. Кроме того, при ее ввозе из Киргизии для постановки на регистрационный учет в России необходимо оплатить утильсбор таможне.
Как ввезти в Россию автомобиль из стран ЕАЭС, если его выпустили в оборот с полной уплатой таможенных платежей?
Такие машины ввозятся в Россию без уплаты таможенных платежей. При постановке таких автомобилей на регистрационный учет в РФ необходимо оплатить утилизационный сбор таможне.
Перед покупкой автомобиля из стран ЕАЭС лучше получить у продавца документы, которые подтверждают факт его выпуска в оборот с полной уплатой таможенных платежей. При этом документы должны быть заверены таможенным органом страны ЕАЭС, из которой автомобиль ввозится на территорию РФ. Покупатель машины также может сам запросить такие документы, направив официальный запрос в таможенный орган страны ЕАЭС, из которой хочет ввезти автомобиль.
Если же документы, которые подтверждают факт выпуска автомобиля с полной уплатой таможенных платежей, отсутствуют, то срок проверки документов таможней при уплате утильсбора может увеличиться. Это связано с необходимостью направления запроса коллегам из таможенных органов стран ЕАЭС.
Как оплатить таможенную пошлину?
В зависимости от того, какой службой доставляется почтовое отправление, и оказывает ли эта служба услуги таможенного оформления, получателю отправления по указанным контактным данным может быть направлено таможенное уведомление с уже рассчитанной суммой таможенной пошлины и инструкцией по её оплате. Оплату необходимо произвести согласно инструкции.
Многие курьерские службы берут на себя процесс оплаты таможенной пошлины, позволяя внести необходимую сумму в личном кабинете пользователя на своём сайте. Это сильно упрощает жизнь не только пользователям, но и самим курьерским службам — если пользователю дать шанс «накосячить», он непременно им воспользуется, но винить будет, конечно же, не себя.
Почта России при использовании официального мобильного приложения не только сообщает получателю информацию о начисленной таможенной пошлине, но и позволяет её оплатить: онлайн в приложении (без комиссии) или непосредственно при получении почтового отправления (комиссия 10% от суммы таможенного платежа). Онлайн-оплата может быть выполнена с использованием банковской карты. Если вы хотя бы время от времени покупаете дорогие товары за границей, доставляемые обычной почтой, установка приложения Почты России способна избавить вас от многих проблем.
За нарушение правил таможенного оформления авто предусмотрена административная и уголовная ответственность.
[attention type=red]Тяжесть наказания зависит от типа правонарушения, а основной разновидностью наказания является штраф.[/attention]
Основные правонарушения и ответственность за них представлена в таблице ниже:
| Какое правонарушение совершено | Какая категория ответственности | Как накажут за правонарушение |
| Непредоставление обязательных документов | Административная | Штраф: физлица — 1-2,5 тыс. руб, должностные лица — 1-10 тыс. руб, юрлица — 50-300 тыс. руб, |
| Ввоз незадекларированных авто | Административная | Для физических или юридических лиц: штраф, который равен от половины до двукратной цены ТС; для должностных лиц — 10-20 тысяч рублей |
| Заведомое сообщение недостоверных сведений о ТС | Административная | Для физлиц — предупреждение или штраф (1-2,5 тысяч рублей), для должностных лиц — штраф (5-10 тысяч рублей), для юрлиц — штраф (50-100 тысяч рублей) |
| Неуплата обязательных платежей, если сумма платежей не является крупной или особо крупной (менее 2 млн рублей) | Административная | Штраф: для физлиц — 500-2500 рублей, для должностных лиц — 5-10 тысяч рублей, для юрлиц — 30-50 тысяч рублей. |
| Неуплата таможенных платежей в крупном размере (более 2 млн рублей) | Уголовная | Штраф (100-300 тысяч рублей), доход осужденного за последние 1-3 года, обязательные работы (480 часов), принудительные работы (до 2 лет), лишение свободы (до 2 лет) |