Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как заполнить 3 НДФЛ при покупке квартиры в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для заполнения этого раздела следует внимательно изучить все полученные за год доходы в Российской Федерации. Доходами могут быть заработная плата, выплаты по договорам гражданско-правового характера, включая вознаграждения по авторским договорам, доходы от сдачи имущества в аренду и другие виды доходов, полученные в РФ.
Шаг 2: Подготовка документов для заполнения декларации
Для успешного заполнения декларации 3-НДФЛ необходимо собрать все необходимые документы и информацию.
Во-первых, стоит иметь при себе документы, подтверждающие получение доходов за прошедший год (налоговую декларацию или справки о доходах и удержанных налогах). Также понадобятся документы об ипотеке или покупке квартиры, чеки и документы о выплатах по ипотеке.
Во-вторых, перед заполнением декларации полезно ознакомиться с правилами и рекомендациями по ее заполнению. На сайте ФНС доступны советы по заполнению различных граф и поля.
Также полезно освежить знания по налоговым вычетам и ознакомиться с возможными вариантами вычетов при покупке квартиры и ипотеке, чтобы максимально использовать все доступные вычеты при заполнении декларации.
В целом, подготовка к заполнению декларации 3-НДФЛ — это заботливый и ответственный процесс, который поможет максимально использовать налоговые вычеты и избежать ошибок при заполнении декларации.
Шаг 4: Заполнение раздела «Налоги, удержанные в Российской Федерации» в декларации
После заполнения общих сведений и данных о доходах необходимо перейти к заполнению раздела «Налоги, удержанные в Российской Федерации». В этом разделе нужно указать все налоги, которые были удержаны из вашего дохода за отчетный период.
Советы по заполнению раздела «Налоги, удержанные в Российской Федерации» в декларации 3-НДФЛ следующие:
- Обязательно проверьте правильность удержанных налогов и налоговых вычетов. Если вы заметили ошибки, обратитесь к работодателю с просьбой исправить их.
- В случае если вы получили доходы от нескольких работодателей, укажите суммы налогов, удержанных из каждого дохода по отдельности.
Как рассчитать вычет по ипотеке
Чтобы узнать, сколько можно вернуть с ипотеки налоговых вычетов, в том числе по процентам, рекомендуется воспользоваться специальным калькулятором. Сервис позволит предварительно оценить возможные суммы денег для возврата по такому же принципу, как и при расчете стандартных параметров кредита (цены объекта, первоначального взноса, ставки). Как считается размер вычета? Калькулятор основывается на таких входных данных, как стоимость недвижимости, величина среднемесячного дохода, расходы на уплату процентных начислений и т. д. При изменении сведений будет изменен и результат вычисления.
Рассчитать одновременно размер основного налогового вычета по ипотеке на квартиру и по процентам можно и без использования онлайн-калькулятора. Для этого следует воспользоваться следующими формулами:
- Вычет с суммы квартиры по договору = 13% * сумма квартиры не выше 2 000 000
- Вычет с ипотеки = 13% * сумма процентов.
Документы для вычета по ипотеке
Для оформления налогового вычета при взятии ипотеки потребуется предоставить перечень следующих документов:
- декларация о налогах на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ;
- договор купли-продажи недвижимости или ДДУ (договор долевого участия в строительстве многоквартирного дома);
- паспорт гражданина РФ;
- справка о доходах по форме 2-НДФЛ (получение в бухгалтерии по месту работы);
- выписка из ЕГРН для подтверждения права собственности на квартиру при ипотеке (можно взять в МФЦ или заказать в Росреестре);
- акт приема-передачи объекта или доли в нем;
- документальное подтверждение расходов на покупку квартиры или дома (банковские квитанции на оплату, выписки, платежные поручения, расписки и другие справки).
Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке
Чтобы получить налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке, необходимо заключить отдельный договор сроком на 5 лет. А вот при оформлении комплексной страховки возврат налога не предусмотрен. Однако многие страховые компании предлагают клиентам воспользоваться услугами именно в комплексе. Как показывает практика, это дешевле для кредитополучателя и надежнее для банковской организации. Но по таким договорам ФНС не возвращает 13%.
Для получения налогового вычета по страхованию ипотеки необходимо соблюдение следующих условий:
- заключенный договор на получение страховки;
- срок действия — 5 лет;
- страховщик имеет действующую лицензию;
- выгодоприобретатель — заемщик, супруг, ребенок, родители;
- страховка выплачивается кредитополучателем из собственных средств.
Пошаговая инструкция по заполнению декларации на возврат процентов по ипотеке
Этот алгоритм подскажет, как заполнить декларацию 3 НДФЛ без посторонней помощи. Вносить сведения нужно только в описанные приложения формы. В итоге из 13 листов формы отчетного 2023 года нужно заполнить только 5.
- Титульная страница. Здесь нужно внести ФИО, паспортные данные, ИНН, адрес регистрации.
- Раздел 1. Заполняется на основании справки 2 НДФЛ, в ней есть все необходимые сведения. Размер возмещения вносится на основании расчетов из приложения 7, равен оплаченному налогу.
- Раздел 2. Данные для внесения также берут из справки о доходах. Здесь указываются все суммы, с которых был оплачен Подоходный налог, его размер.
- Приложение 1. На этот лист нужно правильно внести название организации-работодателя, ее реквизиты и сведения из раздела 2 справки 2 НДФЛ.
- Приложение 7. Это самая важная часть бланка, здесь производится расчет возможного вычета.
Рассмотрим последний лист (Приложение 7) подробнее:
- 1 – вид приобретенной недвижимости. Возможные варианты в таблице.
- 2 – зависит от того, кто подает сведения. Подробнее см.таблицу
- 3 заполняется согласно приведенным сбоку возможным вариантам. Указывается кадастровый номер, адрес и почтовый индекс объекта, за который будет производиться возмещение.
- 4 – дата документа о получении объекта
- 5, 1.6 – дата государственной регистрации собственности, есть в свидетельстве или в выписке из ЕГРП
- 7 – размер доли лица, от чьего имени подается заявка.
- 8 – сумма, потраченная на приобретение (максимально 2 000 000 рублей).
- 9 – размер выплаченных процентов.
- 1 – заполняется, если ранее уже были получены выплаты по недвижимости.
- 3, 2.4 – заполняется, если уже были получены вычеты от работодателя.
- 5 – вносится сумма из подраздела справки о доходах «Налоговая база».
- 6 – стоимость покупки из ДКП.
- 7 – размер внесенных за период процентов.
- 8 – остаток имущественного возврата. Можно вычислить, отняв от 2 000 000 ранее полученные выплаты, умноженные на 0,13.
- 9 – остаток по процентам. 3 000 000 минус предыдущие возвраты, умноженная на 0,13.
В случае, когда декларация 3 НДФЛ на проценты по ипотеке и имущество ранее не подавалась, к вычету можно принимать максимально 2 000 000 и 3 000 000.
Благодаря данной инструкции вопросов как заполнить декларацию будет не много.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по ипотеке
Подойти к подаче документов можно несколькими путями:
Воспользоваться помощью специалиста – сотрудника банка или бухгалтера.
Это наиболее рациональные варианты, если у заемщика нет опыта. Такой подход сэкономит время, но может быть невыгоден, если стоимость Услуги сравнима с величиной вычета.
Заполнить декларацию самостоятельно от руки.
В таком случае к документу будут предъявлены более строгие требования – заявителю можно использовать только черную, фиолетовую или синюю пасту. Существуют следующие правила заполнения:
символы проставляются в каждой клетке бланка;
используются только заглавные печатные буквы;
в пустых клетках ставятся прочерки;
денежные суммы округляются согласно математическим правилам до целых рублей;
заполненные листы не скрепляются степлером.
Заполнить бланк декларации на компьютере.
Заполнить декларацию на ипотеку онлайн.
Воспользоваться интернет-программами для заполнения бланка могут даже пользователи, которые занимаются оформлением налогового вычета первый раз. Форму можно заполнить в программе «Декларация» на сайте ФНС и «Налогоплательщик ЮЛ» на сайте ГНИВЦ. Приложения помогают пользователю корректно внести необходимую информацию.
Также в Интернете есть и другие программы на сайтах не государственных организаций.
Как заполнить 3-НДФЛ: способы
Есть несколько способов заполнения бланка 3-НДФЛ при покупке квартиры:
- существует возможность подать онлайн на налоговый вычет; для этого нужно зарегистрироваться на официальном сайте ФНС и воспользоваться программой, которая по внесенным данным сама посчитает налоговый вычет и проконтролирует правильность заполнения декларации;
- помощь в оформлении налогового вычета могут оказать налоговые консультанты – они сами внесут информацию в нужные поля формы, вам останется лишь представить им необходимые для заполнения декларации документы и оплатить услуги специалистов;
- оформить 3-НДФЛ несложно и самостоятельно – в этом вам поможет представленная ниже инструкция.
Кто сдает декларацию?
Подавать декларацию при покупке квартиры надо лишь в том случае, когда ее владелец имеет возможность вернуть свой подоходный налог. Если данное право было полностью реализовано им ранее, либо он не отчислял подоходный налог государству, то подавать декларацию не нужно.
Важно знать, что кроме непосредственного собственника жилья, вернуть подоходный налог может и второй супруг, так как такая собственность признается совместной. Исключением может стать только заключенный между супругами брачный договор, который исключает право второго супруга претендовать на жилье.
Вернуть подоходный налог могут оба супруга, для этого они должны каждый подать декларацию и заявление, с указанием процентного соотношения, в котором они желают вернуть уплаченный налог. Второй супруг может не быть указан в документах на собственность. Достаточно только предъявить свидетельство о браке, подтверждающее, что квартира была приобретена в официальном семейном союзе.
Необходимые документы
Собранные документы на 3 НДФЛ при покупке квартиры по ипотеке представлены в подлинниках и ксерокопиях.
Перечень будет содержать:
- последний бланк 2-НДФЛ для сверки сумм;
- индивидуальный налоговый номер заявителя (ИНН);
- правоустанавливающую документацию на недвижимость;
- заключенный договор покупки и продажи;
- ипотечное соглашение;
- бумагу из банка о выплате процентов и отсутствии задолженностей;
- заявление для получения компенсации;
- подготовленную декларацию 3-НДФЛ с указанием размера оплаты и имущественного вычета.
Для заполнения заполнения НДФЛ-3 при возврате процентов по ипотеке сначала потребуется рассчитать сумму возврата.
Например: Анна Петрова приобрела квартиру 3.5 миллиона рублей, взяв ипотеку размером 2 млн на срок 5 лет. Суммарный размер процентов уплаченный по кредиту – 1 миллион.
Теперь считаем, с какой цифры мы можем получить вычет.
2 000 000 + 1 000 000 = 3 000 000
Возникает логичный вопрос, а где взялось два миллиона? Дело в том, что максимальная сумма, с которой можно получить 13% составляет те самые 2 млн.Всего положен возврат в 390 тыс.рублей. Данное число – это 13% от 3 миллионов рублей.Выплачиваться вычет по ипотечным процентам будет в течение пяти лет, пока ипотека не будет выплачена окончательно.
В первом разделе документа нам нужно указать ту самую сумму в 390 т.р, а именно в поле 050. Во втором разделе в первом пункте укажите свой общий доход, предположим он равен 95000 рублей. Это же продублируйте в графы 030 и 040.В пункте 7 проводим такие исчисления: 95000:100х13= 12350 рублей – это сумма налогов, удержанная с вашего общего дохода. В 140 графу также впишите 12 350 рублей. Заполняем лист А. Информацию берём из справки 2-НДФЛ. Это выписка о доходах, берется у работодателя. В графы 070, 080 проставляем 95 000 рублей. В 090 и 100 указываем 12350 рублей.
В листе Д1 нужно вписать в поле 1.12 цифру в 2 млн (это максимальная сумма, с которой происходит возврат). В 1.13 НДФЛ-3 проценты по ипотеке в сумме составят 1 миллион, который мы туда и заносим.
О том, сколько возвращает налоговая при покупке в ипотеку квартиры, узнайте в этом материале.
Как изменится 3-НДФЛ 2020 при покупке квартиры
Заявление права на вычет осуществляется путем декларирования полученных заявителем доходов за истекший год. Это необходимо для отражения размера уплаченного налога за год, который может быть возмещен человеку. Если этой суммы для покрытия всего размера заявляемой льготы окажется недостаточно, остаток вычета переносится на следующий год.
Образец 3-НДФЛ при покупке квартиры можно найти далее. С 2019 года форма будет изменена – новый шаблон и порядок его оформления приведены в приказе ФНС от 03.10.2018 г. № ММВ-7-11/569@.
Декларация за 2020 год, как и 3-НДФЛ за 2020 год (покупка квартиры) будет оформляться по новой форме с учетом следующих изменений:
- обилие листов, обозначаемых буквенными символами, заменили комплектом пронумерованных приложений;
- количество листов декларации в обновленной версии документа заметно сократилось;
- имущественные вычеты представлены теперь в двух блоках – льготы, заявляемые при продаже имущества, и льготы при приобретении активов, остальные виды налоговых льгот отражаются в одном отдельном приложении.
ПРИЛОЖЕНИЕ 7 К 3-НДФЛ
Приложение 7 новой формы 3-НДФЛ 2021 посвящено информации о приобретенной жилой недвижимости и о расчете суммы применяемого вычета (определенного по алгоритму из предыдущего пункта).
В Приложение 7 последовательно вносят:
- в п. 1.1 (строка 010) – код наименования объекта. Их немного, поэтому приведем сразу в таблице:
|
НЕДВИЖИМОСТЬ |
КОД ОБЪЕКТА В 3-НДФЛ |
| Дом (жилой) | 1 |
| Квартира | 2 |
| Комната | 3 |
| Доля в квартире, жилом доме, комнате, земельном участке | 4 |
| Земельный участок под застройку ИЖС | 5 |
| Земельный участок, на котором стоит готовый домом | 6 |
| Дом с участком вместе | 7 |
Заполнение 3 НДФЛ при возврате налога на квартиру
Чтоб рассчитать сумму, положенную для возврата в 2022 году, следует взять 13% от той суммы, которая была потрачена из личных средств гражданина на покупку недвижимости. Имеется ввиду наличная или электронная оплата, ипотечные средства. Максимальная сумма, от которой можно взять вычет, составляет два миллиона.
- Вверху страницы указывается ее номер, а именно 001 и ИНН в отведенном для этого окошке.
- В окошке о подотчетном периоде укажите год, за который составляется отчет, в окошке кода категории напишите 760 – общий код для физических лиц. Слева на странице будет окошко для кода органа налогов, который нужно будет уточнить в той организации, куда подается декларация.
- Затем пропишите фамилию, имя и отчество, номер телефона. Ниже слева будет окошко, где следует продублировать эти данные и вписать единицу, означающую, что данные записаны самим собственником. При оформлении декларации 3 необходимо ставить свою подпись на каждом листе!