Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Необходимо ли уплачивать Форекс налоги?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Обратите внимание, что доходом считается прибыль, полученная сверх вложенных средств. Поэтому облагаемая налогом база создается только в том случае, если на платежную систему или банковский счет форекс-брокером начислено денег больше, чем вы в эту компанию вложили.
С какой прибыли нужно платить налог?
Для примера, в течение года вами было внесено на счет форекс-брокера 100 тысяч рублей. По состоянию на 31 декабря этого же года общая сумма денег, которую вы вывели назад, не превысила 100 тысяч рублей. В этом случае никаких налогов платить не нужно! И очень-очень важно знать, что совершенно не имеет значения, сколько ваших денег осталось у форекс брокера (больше вложенной суммы или меньше), пока они вами не получены, доходом они считаться не могут. Долгосрочные трейдеры и инвесторы могут выдохнуть 😉
Допустим, вы решили продать квартиру. Возникает логичный вопрос, нужно ли платить налог от полученной суммы? Это зависит от того, как часто вы продаете недвижимость.
По закону, без уплаты подоходного налога квартиру можно продавать не чаще, чем раз в пять лет. Если же за пять лет происходит вторая продажа, то придется идти в налоговую и подавать декларацию. Вам необходимо будет заплатить подоходный налог – 13%. Он взимается с прибыли, полученной от продажи недвижимости (иными словами – с разницы между ценой покупки и продажи квартиры). Исключение – если одна из проданных квартир была получена в наследство. Кроме того, налог платить не придется, если в течение пяти лет было продано два неоднородных объекта недвижимости: например, квартира и дом.
Пример. Три года назад человек продал квартиру, добавил некоторую сумму денег и приобрел жилье попросторнее. Допустим, оно обошлось в 70 тысяч долларов. А теперь человек решил переехать в другой город и эту квартиру тоже продает. За нее выручает 75 тысяч долларов. С разницы 5 тысяч долларов придется заплатить 13% подоходного налога – 650 долларов. При этом если старую квартиру, проданную три года назад, человек не покупал, а получил в наследство, налог платить не нужно.
Еще один способ получать доходы с недвижимости – сдавать ее в аренду. Ставка налога при сдаче квартиры устанавливается не в процентах, а абсолютных величинах, зависит от города, самой квартиры и обычно составляет 20-30 рублей в месяц. Он оплачивается через ЕРИП по лицевому счету, который вам подскажут в налоговой.
В подавляющем большинстве случаев трейды выступают физическими лицами и обязаны платить НДФЛ с полученного дохода по ставке 13%, подавать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, который следует за отчетным, и платить налог до 15 июля этого же года. То есть рассчитываться с государством по итогам 12 месяцев работы на бирже.
Налогом облагаются исключительно доходы, которые были выведены трейдером с депозита, причем за минусом суммы, внесенной на биржевой счет в течение этого отчетного периода. Российское законодательство в сфере налогообложения трейдинга пока несовершенно, но основные моменты уже были уточнены налоговиками. Можно обратиться к брокерской конторе или банку-дилинговому центру, чтобы снять с себя обязанность уплаты налогов.
Однако, не все брокеры могут выступать налоговыми агентами. По этой причине успешным трейдерам чаще всего приходится заниматься налогами самостоятельно, а чтобы уменьшить ставку — становиться самозанятыми или регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.
Вариант I: Уплата НДФЛ без регистрации ИП
Объектом налогообложения для физических лиц – налоговых резидентов РФ – признаётся доход, полученный от источников в РФ и (или) за пределами РФ. Основание: пункт 1 статьи 209 НК РФ. В соответствии со статьёй 41 НК РФ доход представляет собой экономическую выгоду в денежной или натуральной форме.
Налоговая база определяется как денежное выражение дохода, подлежащего налогообложению, уменьшенное на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218–221 НК РФ. В частности, при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение стандартных, социальных, имущественных налоговых вычетов (подробнее в указанных статьях НК РФ).
При получении дохода в денежной форме дата фактического получения дохода в целях уплаты НДФЛ определяется как день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц. Основание: пункт 1 статьи 223 НК РФ.
Налоговые ставки установлены статьёй 224 НК РФ, и для лица, получившего доход от торговли на рынке Форекс, ставка составляет 13 %. Основание: статья 210 НК РФ.
Стоит ли платить налоги при торговле на Форекс
Конечно, платить или не платить налоги, это личное дело и ответственность каждого трейдера. Но есть несколько нюансов, на которые стоит обратить внимание. Если вы выводите заработанные в результате торговли средства на свой банковской счет, то вам нужно обратиться к менеджеру банка и узнать у него, с каких сумм банк предоставляет в налоговые органы отчет по всем вашим платежам.
Как правило, если суммы небольшие (несколько сотен долларов), то никаких отчетов по ним не ведется, ну а если речь идет уже о тысячах долларов, то в таких случаях лучше уже не рисковать и самому подать отчет по своим доходам в налоговую службу.
Также стоит учитывать систематичность поступлений платежей. Это касается в первую очередь трейдеров, стабильно зарабатывающих на рынке Форекс. Если на ваш банковской счет будут регулярно поступать денежные вознаграждения и при этом вы не будете по ним отчитываться в налоговую, то это усиливает ваши шансы попасть под налоговою проверку.
Если все же вы категорично против того, чтобы платить налоги на прибыль от своей торговле на форексе, то в таком случае лучше не выводить свои средства с торгового счета напрямую на банковской счет, а снимать их через электронные системы платежей (например, вывести на Webmoney, а затем на привязанную к нему карту вашего банка).
В таком случае формулировка платежа не указывает ваши средства как деньги, полученные от работы на форекс (а например, «Возврат товара…”).
Некоторые трейдеры выводят свои деньги через американскую платежную систему Payoneer. Она удобна тем, что каждому пользователю этой системы выдается бесплатно платежная карточка, через которую можно снимать наличные практически в любом банкомате каждой страны. Можно также выводить деньги на карты тех стран, резидентами которых вы не являетесь. В таких случаях налоговая служба просто не будет иметь доступа к вашим средствам.
Трейдерам и инвесторам, которые решили ускользнуть от уплаты налогов — стоит напомнить, что такие действия в каждом государстве наказывается штрафом, а в некоторых государствах и вовсе могут привести к уголовной ответственности.
В любом случае, если вы занимаетесь трейдингом или планируете начать торговать на финансовом рынке форекс, стоит серьезно задуматься над темой налогов и о том, как правильно выводить свою прибыль.
Успехов, друзья!
Достоинства вывода денег в криптовалюте
Ключевыми преимуществами криптовалютных операций являются:
- Отсутствие необходимости использоваться при регистрации кошелька персональных данных и копий документов, подтверждающих личность.
- Отсутствие посредников между вами и вашим брокеров. Он отправляет средства, а вы — получаете их. Благодаря этому удается избежать рисков слежки за вашими финансами.
- Высокая скорость развития индустрии. Если вы мысленно вернетесь на пять лет назад, то непременно вспомните, как биткоин можно было обменять на доллары всего в нескольких точках Земли. Сегодня же эту цифровую валюту можно свободно использовать для оплаты авиабилетов, бронирования жилья или обналичивать в специальных банкоматах, не предоставляя при этом никаких идентифицирующих вас документов.
- Курс криптовалюты, а особенно всемирно известного биткоин, постоянно растет. Это значит, что вы не только можете сэкономить на уплате налогов, но и приумножить свой заработок.
Стоит ли платить налоги при торговле на Форекс
Конечно, платить или не платить налоги, это личное дело и ответственность каждого трейдера. Но есть несколько нюансов, на которые стоит обратить внимание. Если вы выводите заработанные в результате торговли средства на свой банковской счет, то вам нужно обратиться к менеджеру банка и узнать у него, с каких сумм банк предоставляет в налоговые органы отчет по всем вашим платежам.
Как правило, если суммы небольшие (несколько сотен долларов), то никаких отчетов по ним не ведется, ну а если речь идет уже о тысячах долларов, то в таких случаях лучше уже не рисковать и самому подать отчет по своим доходам в налоговую службу.
Также стоит учитывать систематичность поступлений платежей. Это касается в первую очередь трейдеров, стабильно зарабатывающих на рынке Форекс. Если на ваш банковской счет будут регулярно поступать денежные вознаграждения и при этом вы не будете по ним отчитываться в налоговую, то это усиливает ваши шансы попасть под налоговою проверку.
Если все же вы категорично против того, чтобы платить налоги на прибыль от своей торговле на форексе, то в таком случае лучше не выводить свои средства с торгового счета напрямую на банковской счет, а снимать их через электронные системы платежей (например, вывести на Webmoney, а затем на привязанную к нему карту вашего банка).
В таком случае формулировка платежа не указывает ваши средства как деньги, полученные от работы на форекс (а например, «Возврат товара…”).
Некоторые трейдеры выводят свои деньги через американскую платежную систему Payoneer. Она удобна тем, что каждому пользователю этой системы выдается бесплатно платежная карточка, через которую можно снимать наличные практически в любом банкомате каждой страны. Можно также выводить деньги на карты тех стран, резидентами которых вы не являетесь. В таких случаях налоговая служба просто не будет иметь доступа к вашим средствам.
Трейдерам и инвесторам, которые решили ускользнуть от уплаты налогов — стоит напомнить, что такие действия в каждом государстве наказывается штрафом, а в некоторых государствах и вовсе могут привести к уголовной ответственности.
В любом случае, если вы занимаетесь трейдингом или планируете начать торговать на финансовом рынке форекс, стоит серьезно задуматься над темой налогов и о том, как правильно выводить свою прибыль.
Как законно НЕ ПЛАТИТЬ
Нужно стать нерезидентом страны. Для этого необходимо находиться в России менее 183 дней в году. Такой способ подойдёт, конечно же не всем, но при солидном депозите это вполне осуществимо. В этом случае могут возникнуть вопросы со стороны страны, в которой будет проводиться остальное время, ведь согласно законодательству множества стран, пребывая на территории которых полгода и более, приходится платить налоги в их казну.
Соответственно, тут либо вариант жизни на три страны, либо какое-либо соглашение с налоговыми органами выбранной страны(например, швейцарская программа fiscal deal). Всё нужно просчитывать, так как найти условия более выгодные, чем 13% достаточно сложно. Это одна из самых низких ставок в мире, при этом практически никаких проблем и разбирательств со стороны налоговых органов.
Кто платит налоги за трейдера
Привыкшие к работе в офисах граждане не всегда могут свыкнуться с обязанностью самостоятельно отвечать за свои доходы, расходы и уплату налогов. Однако в трейдинге эта проблема выходит на первое место – ведь из-за разнообразия форм заработка и сотрудничества в этой сфере довольно сложно сориентировать, кто самостоятельно будет решать ваши налоговые вопросы, а кто этот момент отдает «на откуп» самим трейдерам. Вместе с тем, как правило, возможность брокерской конторы или центра выступать в качестве налогового агента четко прописана в условиях сотрудничества. Впрочем, редко кто при открытии первого депозита изучает все электронные документы, с которыми соглашается.
Итак, с какими организациями может сотрудничать трейдер, и кто из них имеет право выступать в качестве налогового агента?
- Российские брокерские компании будут уплачивать за вас налоги на доходы, только если имеют право выступать в роли налогового агента, а в вашем соглашении есть соответствующие пункты. В этом случае при выводе средств со счетов брокер самостоятельно рассчитывает сумму налога по ставке 13% и перечисляет ее.
- Иностранные дилинговые центры и брокеры не имеют права выступать в роли налоговых агентов. Однако стоит помнить, что на полученные в них доходы также обязательно уплачиваются налоги – причем делать это придется самому трейдеру.
- Российские дилинговые центры не являются налоговыми агентами, поэтому выплачивают весь доход без удержаний. Трейдер самостоятельно отражает полученные средства в налоговой декларации и делает взносы.
- Банки – дилинговые центры, находящиеся в России, удерживают сумму налога из доходов своих клиентов, и передают данные в налоговую для отражения их в 2-НДФЛ.
Таким образом, хотя принятая в России практика предусматривает удержание налогов с физического лица компанией, которая выплачивает ему доход, в сфере трейдинга ситуация обратная. В большинстве случаев обязанность по уплате налогов возлагается на самого трейдера.
Надо ли платить налоги при торговле на форексе
Большинство начинающих игроков на рынке форекс даже не задумываются, что рано или поздно им придется столкнуться с вопросом выплаты налогов. Но, как и полагается в любом бизнесе, так не хочется расставаться со своими «кровными». Да и сама процедура налогообложения на рынке форекс еще не до конца понятна большинству трейдеров. Так что же необходимо знать про налоги форекс? Как их выплачивать? Какие законодательные органы их регулируют? Вопросов возникает гораздо больше, чем ответов. Но обо всем подробнее.
Если говорить применительно к налоговому кодексу Российской федерации, то здесь все достаточно просто. Реальных статей, которые бы четко регулировали необходимость выплаты налогов форекс и учитывали все тонкости получения дохода в этой отрасли, реально не существует.
Так почему же с каждым годом все острее становится проблема невыплаты налогов трейдерами форекс? При этом данные вопросы поднимаются на самом высоком уровне. Почему? На самом деле все достаточно просто. Рынок форекс – это место, где ежедневно совершаются серьезные финансовые операции, которые должны облагаться налогом. Фактически, торги на форекс – это экономическая деятельность. Если конкретных статей в налоговом законодательстве России нет, то это не значит, что в налогах нет необходимости. Просто руководствоваться необходимо общими положениями.
Основными сделками, которые совершаются на форекс, являются продажа и покупка валюты. В этом случае налоги должны рассчитываться на основании полученной в результате сделки прибыли. Вполне логично, правда? Но если «копнуть» глубже, то любая сделка представляет собой использование кредитного плеча, предоставляемого дилинговым центром или брокером. С позиции законодательства эту ситуацию можно оценить, как беспроцентный кредит. Следовательно, необходимо выплачивать налог на всю сумму кредита, а это уже совершенно другой уровень оплаты.
По официальной версии торги на рынке форекс относятся к категории биржевых игр, которые также не подлежат налогообложению. На сегодняшний день не существует специальных правовых норм, которые бы регламентировал Налоговый кодекс. Но остается главный вопрос, связанный с процессом расчета налогообложения: приравнивать ли отрицательный итог игр на форексе к расходам и что относится к доходам.
Подводя итоги необходимо заметить, что без четко прописанных норм налогового законодательства относительно заработка на форекс и учета специфики торговли, споры и разногласия между налоговой компанией и трейдером будут актуальны еще долгие годы.
Облагается ли торговля на форекс налогом
Поскольку трейдер получает прибыль от своих торговых операций, то эта прибыль уже считается доходом, а как известно, платить налоги с дохода должны все граждане любого государства, независимо от вашего рода деятельности.
Практически в каждом государстве мира эта обязанность прописана в конституции. Платить налоги должен каждый гражданин согласно налоговому законодательству той страны, налоговым резидентом которого он является. Так если вы проживаете в Украине, то и налоги нужно платить согласно украинскому налоговому законодательству, соответственно если в России – то согласно российскому налоговому законодательству.
Также стоит учитывать и тот факт, что у каждого государства имеется своя законодательная база, а потому нельзя дать какого-то универсального ответа трейдеру или инвестору по поводу того, как считать налог на финансовом рынке Форекс, с каких сумм платить налоги и по какой процентной ставке. Вообще трейдер считается физическим лицом, а значит, платить налог он должен согласно процентной ставке, установленной налоговым законодательством для этой категории.
Для примера:
- в Казахстане доходы физлиц облагаются налогом в 10%
- в Российской Федерации — 13%
- в Украине с 2016 года — 18% от своей прибыли
- в Беларуси — 20 %.
Конечно, многие сразу будут выражать свое недовольство по поводу того, что государство «кладет лапу» в ваш карман, мол, я всего добился сам, самостоятельно обучился, мои средства постоянно подвержены риску, тем более работаю через интернет, какие еще налоги? В принципе все логично, но есть один нюанс – это законы страны, в которой вы проживаете. Если вы являетесь законопослушным гражданином, то налоги все-таки придется платить.
Кто платит налоги за трейдера
Привыкшие к работе в офисах граждане не всегда могут свыкнуться с обязанностью самостоятельно отвечать за свои доходы, расходы и уплату налогов. Однако в трейдинге эта проблема выходит на первое место – ведь из-за разнообразия форм заработка и сотрудничества в этой сфере довольно сложно сориентировать, кто самостоятельно будет решать ваши налоговые вопросы, а кто этот момент отдает «на откуп» самим трейдерам. Вместе с тем, как правило, возможность брокерской конторы или центра выступать в качестве налогового агента четко прописана в условиях сотрудничества. Впрочем, редко кто при открытии первого депозита изучает все электронные документы, с которыми соглашается.
Итак, с какими организациями может сотрудничать трейдер, и кто из них имеет право выступать в качестве налогового агента?
- Российские брокерские компании будут уплачивать за вас налоги на доходы, только если имеют право выступать в роли налогового агента, а в вашем соглашении есть соответствующие пункты. В этом случае при выводе средств со счетов брокер самостоятельно рассчитывает сумму налога по ставке 13% и перечисляет ее.
- Иностранные дилинговые центры и брокеры не имеют права выступать в роли налоговых агентов. Однако стоит помнить, что на полученные в них доходы также обязательно уплачиваются налоги – причем делать это придется самому трейдеру.
- Российские дилинговые центры не являются налоговыми агентами, поэтому выплачивают весь доход без удержаний. Трейдер самостоятельно отражает полученные средства в налоговой декларации и делает взносы.
- Банки – дилинговые центры, находящиеся в России, удерживают сумму налога из доходов своих клиентов, и передают данные в налоговую для отражения их в 2-НДФЛ.
Таким образом, хотя принятая в России практика предусматривает удержание налогов с физического лица компанией, которая выплачивает ему доход, в сфере трейдинга ситуация обратная. В большинстве случаев обязанность по уплате налогов возлагается на самого трейдера.
Как платить налоги с Форекса в России?
Если вы решили самостоятельно уплачивать налог с дохода, полученного путем торговли на рынке Forex, то придется выполнить следующие действия:
- открыть счет в банке;
- получить у брокера (ДЦ) с которым вы сотрудничаете отчет по сделкам за год, такой документ должен быть заверен печатью и нуже для того, чтобы подтвердить ваш доход;
- составить декларацию 3-НДФЛ и подать ее до 30 апреля года, который следует за отчетным;
- заплатить налог до 15 июля года, который следует за отчетным.
Отметим, что доходом является облагается только сумма прибыли, которую вы получили сверх тех средств, которые вложили.Таким образом, если на счет было положено 200 тыс. руб. и, на конец года общая сумма средств, которые вы выводили не больше, чем 200 тыс. руб., то и налог уплачивать не нужно.
В Налоговом кодексе Российской Федерации предусмотрено пять видов ставок по НДФЛ (за 2018 год) – 9, 13, 15, 30, 35%.
Для России так же как и для Украины, создание «индивидульного предпринимателя» (ИП) — это один из легальных способов снизить налог с Форекс. В РФ для ИП действует упрощенное налогообложение (уплачивается налого в размере 6% от доходов). Обязательно выберете правильный код ОКВЭД, который:
- должен отвечать такому виду деятельности как торговля на Forex (инвестирование).
- соответствовать упрощенной системе налогообложения.
Например, трейдеры часто выбирают код 65.23.4 и 65.23.1.
Кроме налога на прибыль, трейдеру придется уплачивать взносы в следующие фонды:
- Фонд обязательного медицинского страхования (5.1%).
- Пенсионный фонд (ПФ) — 26%;
Размер взносов зависит от суммы минимальной оплаты труда за текущий год. Например, в 2017 г. вам пришлось бы заплатить 27 990 (руб.). Эти отчисления придется делать всегда, даже если в этому году у вас не было дохода. А если сумма дохода станет больше, чем 300 000 руб., нужно будет уплатить в ПФ еще дополнительно 1%.
Выплачиваются налоги только с расчетного счета ИП. Конечно, сумму дохода можно попробовать снизить с помощью расходов. Расходами могут быть затраты на аренду офиса, транспорт, покупка компьютера. Главное, чтобы траты напрямую были связаны с основной деятельностью и оплачивались также с расчетного счета.
Обратите внимание, что согласно Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» каждый банк РФ имеет свой установленный лимит вывода денег на банковскую карту или расчетный счет. Узнать лимит можно у менеджера вашего банка. Если лимит будет превышен, то банк по закону обязан заблокировать все операции на счете и отправить запрос в ФНС, чтобы выяснить источник доходов.