Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как с 11.02.2023 заполнять платежные поручения по налогам и взносам». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Предположим, что вам нужно перечислить платеж, который не входит в состав ЕНП, но которые администрирует ИФНС (например, НДФЛ с выплат иностранцам с патентом). Тогда обращайте внимание на заполнение этих полей.
Итоговая шпаргалка (пямятка)
| Поле | Платежка по ЕНП | Платежка вместо уведомления о начислениях | Платежки не на ЕНС |
| Плательщик (поле 8) | Краткое наименование организации или обособленного подразделения; Ф.И.О предпринимателя |
||
| КПП плательщика (поле 102) | У российских организаций – «0», но допустимо указать КПП плательщика. У ИП – «0» | КПП, присвоенный инспекцией, куда организация платит налоги, сборы или взносы. У ИП – «0» | |
| Статус плательщика (поле 101) | 01 | 02 | 01 |
| КБК (поле 104) | КБК ЕНП – 18201061201010000510 | КБК налога, сбора или взносов | КБК налога или сбора |
| ОКТМО (поле 105) | 0, но допустимо указать ОКТМО территории, куда по НК зачисляется платеж | ОКТМО территории, куда по НК зачисляется платеж | |
| Основание платежа (поле 106) | |||
| Налоговый период (поле 107) | Период, за который перечисляете налог или взносы | ||
| Номер документа-основания платежа (поле 108) | |||
| Дата документа-основания платежа (поле 109) |
Возможные проблемы с ИД
Наиболее часто, при уплате налоговых сумм с использованием ИД через интернет-банкинг может образоваться проблема из-за отсутствия связи с базой ФНС. В такой ситуации осуществить оплату онлайн не удастся, придется обратиться в банк, заполнить все требующиеся реквизиты и совершить перечисление. При себе надо иметь паспорт и ИНН.
Другой проблемой, которая может появиться с ИД, является самостоятельное формирование электронного документа на официальном сайте ФНС. Здесь стоит помнить о том, что при формировании нового платежного документа ему будет присвоен новый ИД, так как присваивается он именно документу, а не сумме к уплате. Сверять его с предыдущей квитанцией будет бессмысленно.
Еще одной проблемой может стать безуспешный поиск банковской системой ИД квитанции, что свидетельствует об ошибке в его присвоении. В данном случае все-таки возможно провести оплату с использованием остальных реквизитов. Но для собственного спокойствия лучше все же обратиться в ФНС, так как не исключена ошибка и в оставшихся реквизитах.
Можно сделать вывод о том, что ИД значительно упрощает и ускоряет процедуру перечисления госпошлины. Наиболее простым методом оплаты является платеж через систему «Сбербанк-Онлайн», так как данный сервис имеет связь с базой данных ФНС.
Единый налоговый счет
Единый налоговый счет (ЕНС) — счет, на котором учитываются, с одной стороны, все обязательства компании или ИП перед бюджетом: налоги взносы, пени, штраф и проценты. С другой стороны, учитываются все перечисленные денежные средства для оплаты обязательств в качестве ЕНП.
Пополнить ЕНС организация может банковским переводом денежных средств или в личном кабинете налогоплательщика. ИП дополнительно могут пополнить наличными в банке, МФЦ или почтовом отделении. При переводе денежных средств для пополнения счета указываем ИНН и сумму платежа. Реквизиты получателя для всех компаний и ИП одинаковые. Суммы обязательств организаций и ИП будут погашены исходя из того, что налогоплательщик указал в декларации или уведомлении.
Порядок списания обязательств с единого счета:
- Налоговая задолженность — начиная с наиболее ранней
- Текущие налоги, авансовые платежи, страховые взносы, сборы — по мере возникновения обязанности по их уплате
- Пени
- Проценты
- Штрафы.
ПОРЯДОК ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РАСПОРЯЖЕНИЯ НА ПЕРЕВОД ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
При представлении Уведомления в виде распоряжения (платежного поручения) необходимо заполнить все реквизиты распоряжения на перевод денежных средств в соответствии с правилами Приказа № 107 н, в том числе налоговый период;
— в поле «КПП» указывается КПП плательщика, чья обязанность исполняется (как в декларации/расчете);
— если плательщиком после представления Уведомления в виде распоряжения выявлена ошибка, необходимо направить Уведомление по форме, установленной Приказом для уточнения (исправления) обязательств.
При представлении Уведомления в виде распоряжения:
— по ежемесячным авансовым платежам по налогу (НДФЛ, страховые взносы) в реквизите «107» – «значение показателя налогового периода» указывается, например, МС.01.2023, где 01 — это январь;
— по квартальным авансовым платежам по налогу (УСН, имущественные налоги юридических лиц) в реквизите «107» – «значение показателя налогового периода» указывается, например, КВ.01.2023, где 01- это первый квартал;
— по НДФЛ, исчисленного и удержанного за период с 22.12.2023 по 31.12.2023, в реквизите «107» – «значение показателя налогового периода» указывается «ГД» — годовые платежи, так, за период 22.12.2023 — 31.12.2023 — «ГД.00.2023».
Если при обработке Уведомления в виде распоряжения установлено неоднозначное определение отчетного (налогового) периода, указан КБК, по которому не предоставляется Уведомление, начисление не формируется.
УИН — цифровой код, который нужен для контроля над платежами в бюджет государства от ФЛ и ЮЛ. Это значение, в которое входит 20 цифр. От других сведений цифры отделяются символом «///».
Идентификатор представляет собой составляющую Информационной системы (ГИС ГМП). Код устанавливается для всех типов платежей, направляемых в бюджет. УИН позволяет определить вид платежа, облегчить поступление средств в место назначения.
Идентификатор заносится в поле «Код». Это поле обозначается цифрами 22. Указывать код УИН в платежных документах нужно обязательно. Без этого невозможно направить средства в бюджет страны. Т.е. даже если УИНа нет, нужно ставить ноль. Пустым поле оставлять нельзя. К примеру, это могут быть платежи:
Сотрудники банка не примут платежки без указания кода. Его также нужно прописывать при переводе средств через терминалы.
К СВЕДЕНИЮ! Для каждого типа платежа код УИН будет различным. А потому очень часто возникает путаница. Плательщики не знают, какие именно цифры указывать в платежках.
Код УИН в платежном поручении
УИН (уникальный идентификатор начисления) состоит из 20 или 25 цифр и имеет то же значение, что и УИП, но используется при составлении платежных поручений в бюджет или внебюджетный фонд.
Если субъект хозяйственной деятельности осуществляет обычный текущий платеж по налоговым обязательствам, УИН не нужен.
Напротив, в случаях уплаты пеней, штрафов, налоговой задолженности по требованию инспекции либо прочих заинтересованных в получении денежных средств фондов может быть присвоен код УИН, который необходимо отразить в платежном документе (в поле 22). При отсутствии таких данных в этом поле ставится 0. Пустовать оно не должно, так как при обработке документа платеж может просто не пройти.
Где взять УИН для платежки, узнайте в КонсультантПлюс. Пробный доступ к правовой системе можно получить бесплатно онлайн.
О заполнении поля 22 «Код» платежного поручения также читайте в статьях:
Что представляет собой индекс документа в ФНС
Индекс документа для оплаты налога через Сбербанк состоит из 20 цифр. Он уникальный и никогда не повторяется. При перечислении налогов, которые поступают в госбюджет, и при совершении платежей от государственных, региональных либо муниципальных структур.
Данный номер создаёт организация, которая получает перечисление на свой счёт. Как узнать индекс документа для оплаты налога онлайн? Он указан на квитанции либо иной форме платёжного документа, по ней производится оплата как налогов, так и административных взысканий.
Индекс выступает в качестве обязательного идентификатора документа, перед проведением оплаты необходимо удостовериться, что он есть. Плательщикам проще, если они производят платежи после получения сообщения от налоговой службы. В нём часто имеются требуемые данные.
При отсутствии подобного сообщения его можно создать самому. Сделать это несложно, для этого нужно посетить сайт ФНС, сервер автоматически присвоит индекс по месту регистрации ИП.
При оплате налогов через сервис Сбербанк Онлайн следует обозначить индекс в предназначенном для него поле. Он будет обработан в автоматическом режиме, на дисплее будут отображены налоговые обязательства, которые должны быть оплачены в заданные сроки.
В случае, если бланк формы N ПД (налог), предъявленный налогоплательщиком, не может быть принят структурным подразделением Сбербанка России по причине несоответствия его размеров рабочему полю печатающего устройства, плательщику предлагается заполнить бланк формы N ПД-4сб (налог) на основании бланка формы N ПД (налог). Налоговые органы с целью повышения оперативности заполнения налогоплательщиками платежных документов (уменьшения времени на их оформление), а также с целью сокращения количества возможных ошибок при указании плательщиками информации в реквизитах платежных документов, по мере программно-технических и финансовых возможностей, обеспечивают автоматизированное формирование и заполнение за налогоплательщиков бланков платежных документов формы N ПД (налог).
У обычного пользователя (как в прочем и у любого специалиста банка, кроме Сбера) много вопросов к этому номеру – не только для чего он нужен и как его найти, но и как с ним работать, формируя платежные документы в качестве сотрудника того или иного банковского учреждения.
Нужен ли он для самих сотрудников Сбербанка – загадка! В любом случае, оператор заберет вашу платежку в руки и все найдет, что ему нужно самостоятельно.
В связи с этим встаёт вопрос, где взять этот чудо номер?
Давайте разберёмся, как узнать индекс документа, и где он прописан.
Самый просто способ выяснить номер ИД это обратится к налоговому платёжному уведомлению.
Рассмотрим процесс выяснения индекса на примере уведомления на транспортный налог, которое мы получаем каждый год от ФНС (а как узнать размер долга, читайте здесь).
В конверте, полученном на почте, вы увидите налоговое уведомление и квитанцию об оплате, которая уже заполнена и вам остаётся только дойти с ней для оплаты в отделение Сбербанка или почты России (но при таком способе оплаты знание номера вам не нужно).
Для того чтобы узнать индекс документа нам потребуется квитанция об оплате, где прописаны все платёжные реквизиты.
Так вот в самой верхней строке платежки и извещения прописан тот самый индекс из 20 цифр.
Узнать по индексу документа за что налог
● Как узнать задолженность физического лица по налогам? Существует два варианта проверки налоговых начисления – по уникальному идентификатору начисления (УИН) и идентификационному номеру налогоплательщика (ИНН)
Проверка налогов по ИНН и УИН имеет одно важное отличие
Начиная с 2019 года, информация о задолженностях, которые можно узнать по ИНН, будет передаваться в ГИС ГМП с 1-го декабря. Таким образом, если вы проверяете налоги по ИНН до 1-го декабря 2019, то обнаружите только начисления 2014 года и более ранние. После первого декабря вы увидите налоговые начисления 2015 года, если не оплатили их.
Проверка налогов по УИН покажет как текущие начисления, так и задолженности.
● Что будет если не оплачивать налоги? В случае, когда налогоплательщик не уплачивает налоги, ФНС формирует требование об уплате налога, пени, штрафа.
Как проверить задолженность по налогам
Через личный кабинет ФНС на сайте. На сайте ФНС есть личный кабинет налогоплательщика. Получить к нему доступ можно в отделении налоговой службы, через учетную запись на портале госуслуг или с помощью электронной подписи. В личном кабинете указаны все налоговые начисления с разбивкой по конкретным объектам. Там же можно проверить список вашего имущества, о котором знает налоговая инспекция, и сообщить об ошибке: например, если что-то из имущества уже продали.
При установке проверяйте название приложения — «Налоги ФЛ» — и издателя — «ФНС России». Все остальные приложения — неофициальные. В лучшем случае через них получится заплатить налоги с комиссией и пенями, в худшем — создатели приложения получат доступ к вашим персональным данным.
Онлайн через сторонние сервисы. До крайнего срока налоговые начисления и общую сумму оплаты можно узнать только в личном кабинете налоговой службы. Остальные онлайн-сервисы — например, интернет-банк или «Яндекс-деньги» — будут сообщать об отсутствии задолженности по налогам, пока не наступит последний день оплаты. После этого появятся данные о задолженности, но придется заплатить еще и пени за оплату не вовремя.
Налоговое уведомление почтой. ФНС ежегодно рассылает уведомления о задолженностях — квитанции обычной бумажной почтой. Отправка идет несколько месяцев — письмо можете получить и в августе, и в октябре. В личный кабинет налогоплательщика приходят такие же уведомления, но быстрее и в электронном виде.
После регистрации в личном кабинете можно выбрать: продолжить получать бумажные квитанции о задолженности почтой или отказаться от них. Когда вы впервые зайдете в личный кабинет, налоговая по умолчанию переведет вас на электронные квитанции. Если хотите получать бумажные или уточнить адрес для почтовой отправки — проверьте настройки в профиле.
Налоговые в 2020 году прекратили рассылку бумажных уведомлений тем гражданам, которые получили доступ к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Если у вас оформлен такой доступ и вы не получили налоговое уведомление по почте, проверьте входящие сообщения в ЛКН.
Если хотите по-прежнему получать бумажные уведомления, напишите об этом налоговой. Отправить такое сообщение можно почтой, через сервис «Обратиться в ФНС России» или отнести в налоговую лично.
Лично в налоговой инспекции. Можно обратиться в налоговую инспекцию лично с паспортом — налоговый инспектор проконсультирует по налоговым начислениям.
Важная информация для налогоплательщиков
Если транспортный или имущественный налог не пришел, гражданин обязан сообщить в налоговую об объектах, которые есть у него в собственности. Сообщение нужно направить не позднее 31 декабря следующего за налоговым периодом года. Иначе на собственника могут наложить штраф — 20% от суммы налога.
(ст. 80 ФЗ «Об исполнительном производстве»)
Если своевременно не погасить налог, налоговая может взыскать деньги принудительно. Например, списать сумму задолженности с банковских счетов неплательщика.
(ст. 46 Налогового кодекса РФ)
Налоговый платеж можно отсрочить, но не более чем на год, и только если есть серьезные основания. Например, при угрозе банкротства, бедственном положении или причинении плательщику ущерба в результате катастрофы.
(ст. 64 Налогового кодекса РФ)
Налогоплательщик обязан самостоятельно оплачивать налоги в установленный срок. Оплатить налоги можно досрочно.
Почему УИН является уникальным идентификатором начислений
Код УИН в платежном поручении или в налоговой квитанции 2019 года является уникальным по причине формирования конкретного кода, который больше никогда не повторится. Формируется такой код ведомством, которое создает платежное поручение.
Для того, чтобы узнать расположение данного кода, который требуется указать в графе «Индекс документа», необходимо обратиться в орган, в который будет производиться платеж. Но большая часть организаций уже указывает данный код в квитанциях, а сотрудник учреждения должен сделать копию данного кода в формируемую систему.
Многие частные предприниматели в этой графе часто проставляют вместо кода цифру «0». Сейчас этот код указывают почти все государственные организации. То есть те организации, которые принимают большое количество платежей от физических и юридических лиц. Именно к таким организация принадлежат налоговая инспекция и Госавтоинспекция.
Также данный код указывается в квитанциях на оплату детских садиков и школ. И для того, чтобы узнать код таких квитанций, требуется обратиться в бухгалтерию организации.
Предназначение, порядок указания УИН
УИН – цифровой код, который введен для того, чтобы отслеживать все сборы, поступающие в бюджетную систему страны от физических и юридических лиц. Он является частью Государственной информационной системы (о государственных муниципальных платежах) (ГИС ГМП).
УИН устанавливается для всех видов оплаты средств, которые перенаправляются в доход государства. Благодаря УИН денежные платежи идентифицируются ГИС, поступают по месту назначения.
Правила, утвержденные соответствующим приказом Минфина и предписывающие, как необходимо обозначать данные в структуре платежных поручений, отправляющих деньги в бюджет страны, начали действовать с 04 февраля 2014 года.
Одно из предписаний – в документах на оплату код УИН следует указывать в обязательном порядке.
К началу апреля 2014 г. он размещался в ячейке, обозначенной словами «Назначение платежа». Затем и по сей день все цифры УИН заносятся в поле «Код», условно обозначенное числом 22. С прошлого года действует распоряжение, согласно которому код УИН в платежных поручениях следует указывать обязательно. Без него нельзя перечислить средства в учреждения, которые финансируются из бюджета.
Налоговые органы начали рассылку уведомлений физическим лицам.
И до 1 ноября все граждане должны их получить . Оплатить налоги надо до 2 декабря 2019 года , так как 1 декабря выпадает на выходной день.
Налогоплательщики могут получить документ несколькими способами:
Чтобы проверить свою задолженность по налогам, пользуйтесь только официальными надежными сервисами. Сейчас существует много сайтов, которые предлагают проверить по ИНН свою задолженность. Но актуальность данных может не соответствовать действительности . И вы оплатите неверную сумму, что впоследствии повлияет на начисление пеней и штрафов.
Лучше пользоваться сервисами:
Через портал Госуслуги можно проверить начисленные налоги, подлежащие оплате.
В новой открытой странице введите в соответствующие поля свою фамилию имя отчество и ИНН.
Дальше система проверит задолженность по налогам. И при наличии — появится сумма к уплате, которую можно тут же онлайн оплатить.