Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как предоставить вычет НДФЛ за прошлые месяцы?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Подоходный налог, если двое детей совершеннолетние, рассчитывается только на третьего. Но несмотря на то, что за совершеннолетних вы уже не возвращаете налог, — все они участвуют в определении очередности. Ребенок, не достигший совершеннолетия, родился третьим, значит родители получают за него по 3 тыс.
рублей. Если третий сын — инвалид, вычет по НДФЛ увеличивается на 12 тыс. рублей.
В итоге вычет на третьего ребенка составит по 15 тыс. рублей для каждого родителя.
Вы не сможете вернуть подоходный налог, если его не уплачивали. Так как смысл льготы — возврат ранее уплаченного НДФЛ.
Если вы не оформляли возмещение на работе, то вернуть налог можно за последние три года. Для этого следует обратиться в ИФНС по месту постоянной регистрации с декларациями, заполненными за каждый год.
«Детские» вычеты: кому и сколько
Порядок применения стандартных вычетов по НДФЛ регулируется ст. 218 НК РФ. Размер вычета зависит от того, каким по счету является ребенок в семье. На первого и второго ребенка сумма вычета составляет по 1400 руб. ежемесячно. На третьего и каждого последующего ребенка — по 3000 руб. ежемесячно.
Право на такой вычет имеют:
- каждый из родителей (в том числе разведенных);
- супруг или супруга родителя (т. е. отчим или мачеха ребенка);
- каждый из опекунов, попечителей, усыновителей (если их несколько);
- каждый из приемных родителей (если их двое);
- супруг (супруга) приемного родителя.
Вычет на детей во время декрета
Если в семье воспитывается двое или больше детей, в некоторый период мама могла быть в декретном отпуске и получать пособие. Этот доход не облагается 13%, поэтому не платился налог на доходы физических лиц. Вы не сможете за этот период получать налоговый вычет.
Но шанс получить налоговый вычет все-таки есть. Пока вы были в декрете, ваш муж, который работал в это время и платил налог 13% НДФЛ, может подать заявление на возврат средств. В этой ситуации можно рассматривать более выгодный вычет, который зависит от лимита доходов.
Важно! Если мама оформлена в декрет до конца года, то вычет положен только за отработанные месяцы. Если вы были в декрете в начале года и вышли на работу, вычет оформляется, начиная с января (включая декрет). В электронной декларации эти данные вычисляются автоматически. На всякий случай, лучше проводите проверку расчётов самостоятельно. Если вы увидите существенные разбежности, всегда можно обратиться в налоговую службу и исправить это недоразумение. Чтобы не терять деньги, возможно, придётся заполнять документы вручную и подавать их самостоятельно.
Двойной вычет на ребенка в 2022 году
Вы разберетесь, кому и при каких условиях платить двойной вычет, какие документы нужны от работника и каковы размеры вычетов
Налоговый вычет на ребенка — это стандартная компенсация, предоставляемая государством родителям. Она позволяет сэкономить часть дохода за счет уменьшения суммы взимаемых налогов. Вычет могут оформить оба родителя.
- С какого момента работник получит вычет на ребенка? С месяца рождения ребенка, усыновления, установления опеки или попечительства.
- До какого момента положен вычет? До конца года, в котором исполнилось 18 лет.
- Можно продлить срок? Да, до 24 лет для студентов, аспирантов, ординаторов или интернов очной формы обучения (абз. 11 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Если ребенок окончил обучение раньше, чем ему исполнилось 24 года, то вычет отменяется с месяца, следующего за месяцем окончания учебы. Если обучение не завершено до конца года, в котором ребенку исполняется 24 года, то вычет родителям предоставляется до конца этого календарного года.
Работник подал заявление о «детском» вычете по НДФЛ лишь в середине года: что должен сделать бухгалтер
Бухгалтер нередко сталкивается с такой ситуацией: работник имел право на «детский» стандартный вычет с января, но заявление написал только в ноябре. В результате у бухгалтера возникают три важных вопроса. С какого месяца применить вычет? Подавать ли «уточненку» по 6-НДФЛ? Как вернуть долг работнику? Ответы — в нашей статье.
Ему посвящен подпункт 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ. Размер вычета зависит от того, каким по счету является ребенок; для детей-инвалидов действуют отдельные правила (см. табл.).
- Рассчитать зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе
- Таблица
- Какая сумма стандартного вычета на ребенка предоставляется за каждый месяц налогового периода
| На кого предоставляется вычет | Лицо, на обеспечении которого находится ребенок | |
| Родитель, его супруг (супруга), усыновитель | Приемный родитель, его супруг (супруга), опекун, попечитель | |
| на первого ребенка | 1 400 руб. | |
| на второго ребенка | 1 400 руб. | |
| на третьего и каждого последующего ребенка | 3 000 руб. | |
| на каждого ребенка, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося-«очника», аспиранта, ординатора, интерна, студента до 24 лет, если он инвалид I или II группы | 12 000 руб. | 6 000 руб. |
Вычет применяется с месяца, когда ребенок родился (его усыновили, установили опеку или передали на воспитание в семью).
В общем случае вычет полагается до конца года, когда ребенку исполнилось 18 лет (для учащихся-«очников», ординаторов, интернов, студентов, курсантов — 24 года). Если доход физлица превысил с начала года 350 000 руб.
, предоставление «детского» вычета прекращается с месяца, в котором произошло превышение.
Как получить налоговый вычет?
Гражданин для получения вычета должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ в Налоговую службу до окончания года. Для этого ему необходимо:
— Получить справку по форме 2-НДФЛ с места работы о полученных средствах и начисленных налогах;
— Собрать пакет документов, подтверждающих возможность получения гражданином налогового вычета на детей;
— Заполнить декларацию 3-НДФЛ;
— Сдать декларацию в налоговую службу, приложив необходимые документы.
Процесс проверки документов обычно длится 3 месяца со дня подачи декларации.
Помните: При подаче документов обязательно имейте с собой оригиналы, так как налоговый инспектор может их проверить при возникновении сомнений.
Когда возникает право на налоговый вычет при покупке жилья?
Чтобы возникло право на получение налогового вычета, следует не просто приобрести недвижимость, а оформить документы на собственность. Если квартира приобретена в новостройке по договору долевого участия, то для подтверждения прав собственности необходим акт сдачи-приемки.
При покупке недвижимости у другого собственника для подтверждения прав следует получить выписку из ЕГРН – это Единый государственный реестр недвижимости.
Важно! Согласно пп. 6 ст. 220 НК РФ, право на вычет возникает только после оформления законных прав собственности.
Отсутствие зарегистрированного брака между родителями, на обеспечении которых находится ребенок, не препятствует получению «детского» вычета.
В этом случае документами, подтверждающими право на вычет, являются (письмо Минфина России от 15.04.2011 № 03-04-06/7-95):
- копия свидетельства о рождении ребенка;
- копия свидетельства об установлении отцовства (если отец не вписан в свидетельство о рождении ребенка);
- письменное заявление матери ребенка о том, что отец ребенка фактически проживает с ребенком и (или) участвует в обеспечении ребенка;
- справка о совместном проживании с ребенком, если подтверждение матери отсутствует.
Если ребенок проживает совместно с матерью и ее супругом (не являющимся его отцом) и находится на их обеспечении, то стандартный налоговый вычет может быть предоставлен и супругу (письма Минфина России от 20.05.2013 № 03-04-05/17775 и от 11.04.2013 № 03-04-05/8-372). Аналогичным образом решается вопрос с вычетом, если ребенок живет с папой и его супругой (вычет предоставляется супруге).
Документами для подтверждения права супруга на получение стандартного налогового вычета на ребенка, в частности, могут быть (письма Минфина России от 05.09.2012 № 03-04-05/8-1064, от 02.04.2012 № 03-04-05/8-402 и от 21.02.2012 № 03-04-05/8-209):
- копия свидетельства о рождении ребенка;
- копия свидетельства о регистрации брака или копия паспорта (с отметкой о регистрации брака);
- справка с места жительства о совместном проживании ребенка с супругом родителя;
- заявление родителя ребенка об участии супруга в обеспечении ребенка.
Если ребенок фактически проживает с родителем и супругом родителя и находится на их обеспечении, то для получения супругу вычета не важно, что место регистрации ребенка отличается от места регистрации супруга родителя (письмо Минфина России от 07.03.2013 № 03-04-05/7-195).
При расчете вычета учитывают общее количество детей, включая детей супруга от других браков. Очередность детей определяется так же – в хронологическом порядке по дате рождения (письмо Минфина России от 10.04.2012 № 03-04-05/8-469).
По мнению чиновников, право на «детский» вычет имеет и супруг родителя, уплачивающего алименты на ребенка. Объясняется это тем, что согласно ст. 34 СК РФ к общему имуществу супругов относятся доходы каждого из них, в т.ч. и та часть доходов, которая затем перечисляется в виде алиментов (письма ФНС России от 17.09.2013 № БС-4-11/16736, Минфина России от 27.06.2013 № 03-04-05/24428 и от 17.04.2013 № 03-04-05/12978).
Как получить вычет на карту
После отправки декларации останется следить за ходом приема документов и проведения камеральной проверки. По ходу каждого этапа Вы будете получать сообщения в личном кабинете. Срок проведения камеральной проверки ограничен тремя месяцами. В случае ее успешного окончания вы обнаружите пополнение суммы в личном кабинете. Данной суммой можно будет распорядиться двумя способами: вывести или оплатить ею налоги.
Для вывода суммы нужно выбрать соответствующий пункт «Распорядиться переплатой». Выберете «Вернуть средства на банковский счет», заполните соответствующие реквизиты счета и закажите сумму. В течение месяца сумма переплаты поступит на указанный Вами счет. Вам остается только следить за входящими сообщениями в личном кабинете.
Возможности оказания услуг онлайн с каждым годом становятся все лучше. Системы начинают объединяться и дополнять друг друга, что делает получение запрашиваемых услуг гражданами легче и быстрее. Мне доводилось заполнять налоговую декларацию в рукописном варианте, и это была всего лишь так называемая «нулевая декларация» после продажи автомобиля.
Чтобы оценить объемы заполняемого текста вы можете просмотреть сформированный PDF-файл формы 3-НДФЛ, после чего Вы точно примете правильное решение заполнять декларацию исключительно через сайт.
Возврат средств за прошлые периоды
Если вы не знали об оформления льготы, есть возможность вернуть налоговый вычет за прошедшие года. С заявлением вы можете обратиться в налоговую инспекцию. Однако имеются ограничения.
Вычеты компенсируются только за последние 3 года. Если у вас имеются вопросы, с которыми не получается разобраться, обратитесь в налоговую. Там вам сообщат все самое важное, что касается вашей проблемы.
При себе желательно иметь:
- Заявление с указанием реквизитов расчетного счета, на который будут переведены средства.
- Документ, подтверждающий ваши права на вычет.
- Декларацию 3-НДФЛ.
- Документы 2-НДФЛ за те периоды, по которым вы намерены получить вычет.
Рассмотрение дела происходит в течение трех месяцев. После этого деньги переводятся на счет.
Оцените автора материала. Статью уже оценили 2 чел.
5.00 из 5 .
До какого возраста полагается вычет на детей
Налоговую “компенсацию”можно получать на каждого из детей, не достигших 18 лет, и на каждого, кто учится на очной форме до 24 лет (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
Следует знать, что налоговая “льгота” не прекращается ровно в тот момент, когда ваш сын или дочь достигает совершеннолетия. Он продолжает выплачиваться до конца календарного года.
То есть, если вашему сыну или дочери исполнилось 18 лет в марте 2022 года, то вы можете продолжать получать “компенсацию” до конца 2022 года.
Когда ему исполняется 24 года, то льгота выплачивается либо до конца года, либо до месяца, в котором будет закончено обучение, что происходит раньше.
То есть вам положен вычет на ребенка до 18 лет или до 24.
Размер налогового вычета на ребенка
Налоговый вычет по НДФЛ — это часть доходов, которая не облагается налогом в 13%. Родителю, его партнеру по браку, усыновителю, если ребенок находится на их обеспечении, положены налоговые вычеты в следующих размерах:
- на первенца и второго отпрыска до 18 лет — по 1400 р;
- на третьего, а также последующих до того же возраста — 3000 р;
- на ребенка-инвалида — 12 000 р.
На 3-го, 4-го и т. д. ребенка полагается налоговый вычет в сумме 3000 р независимо от того, исполнилось уже старшим братьям или сестрам 18 лет или нет. При опекунстве, попечительстве, приемном родительстве положены такие же налоговые вычеты на здоровых детей. Но на ребенка с инвалидностью дается льгота на 6000р, то есть в 2 раза меньше, чем для родителей и усыновителей.
Возраст, до которого положен налоговый вычет на ребенка, может увеличиваться до 24 лет. Это делают в том случае, когда ребенок после совершеннолетия продолжает обучение в качестве:
- курсанта;
- ординатора;
- учащегося на очной форме;
- интерна;
- аспиранта.
Льгота действует и при бюджетном, и при платном обучении. Она распространяется не только на студентов отечественных ВУЗов, но и на тех, кто учится за границей.
Такая же сумма вычета на детей-инвалидов сохраняется до 24 лет, только если оформлена 1-я или 2-я группы. На вступивших в брак детей вычеты не даются, потому что в результате замужества или женитьбы теряется статус иждивенца.
Льготы на детей-инвалидов могут суммироваться. Такие рекомендации дает письмо Минфина от 09.08.2017. Например, на первого ребенка, если он инвалид, можно давать льготу сразу по двум показателям. То есть налоговый вычет будет 1400 р + 12 000 р = 13 400 р.
Удвоенную сумму налоговых вычетов дают человеку, который в одиночку обеспечивает ребенка. Это родитель-одиночка, вдова или вдовец, неженатый попечитель, опекун или усыновитель. При вступлении в брак такого налогоплательщика со следующего месяца налоговый вычет на ребенка перестает удваиваться.
Если оба из обеспечивающих ребенка лиц уплачивают НДФЛ, один из них может предоставить свое право на налоговый вычет другому. Родитель, не желающий получать налоговый вычет, пишет заявление-отказ относительно этой льготы. И тогда второму предоставляется освобождение от уплаты НДФЛ на продублированную сумму. Отказ от детского налогового вычета с переводом льготы на второго супруга не допускается, если отказавшийся:
- безработный;
- в декретном отпуске по уходу за ребенком;
- на учете в центре занятости.
Налоговый вычет на детей: что это такое и кто имеет право на вычет в 2020 году
Порядок и суммы предоставления налогового вычета на детей регламентируются статьей 218 Налогового кодекса РФ. Подробную информацию о том, что такое налоговые вычеты, вы можете прочитать в соответствующей статье. Применительно к вычетам на ребенка — это сумма, с которой не удерживается 13% подоходного налога (НДФЛ).
Получить налоговый вычет на детей в 2020 г. имеет право каждый из родителей, в том числе приемные, а также опекуны и попечители.
Важно! Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то общий малыш будет считаться третьим.
Стандартный налоговый вычет на детей в 2020 г. производится на каждого ребенка:
- в возрасте до 18 лет;
- на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет (сумма возврата – не более 12 000 рублей).
Право на возврат денег утрачивается в следующих случаях:
- совершеннолетие (или окончание учебного заведения в возрасте после 24 лет);
- официальный брак ребенка;
- его смерть.