Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Трудовой договор индивидуального предпринимателя с продавцом». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Бессрочный ТД – это документ, в котором не прописываются и не устанавливаются сроки действия. Он считается самым популярным и востребованным. Нередко случаются ситуации, когда обе стороны продолжают сотрудничество и в результате договор становится бессрочным.
Как оформить продавца по договору подряда
Оформление продавца по договору подряда является незаконным. Договор подряда относится не к трудовым, а к гражданско-правовым договорам, а Трудовой кодекс РФ запрещает заключать гражданско-правовые договоры. И ответственность тут может наступить такая же, как и в том случае, если продавец не оформлен у ИП.
Отличие трудового договора от договора подряда в том, что в отношениях по договору подряда оговаривается не процесс работы, а ее результат. При этом сотрудник сам выбирает способы, которыми достигнет этого результата, и не обязан присутствовать на территории работодателя.
Продавец же должен находиться в магазине и соблюдать принятый у вас трудовой распорядок, что в договоре подряда отразить нельзя. Кроме того, по договору подряда заказчик выплачивает исполнителю вознаграждение по результату работы, а трудовой договор подразумевает, что вы платите зарплату сотруднику дважды в месяц.
Есть еще несколько нюансов — обеспечение условий работы, которые по трудовому договору обязательны, а по подрядному — нет, и так далее.
Поскольку договор подряда не подразумевает прав исполнителя на оплачиваемые больничные и отпуска, а также отметки в трудовой книжке, то несколько лет назад многие предприниматели предпочитали оформлять сотрудников именно таким способом. Однако в 2022 году в российском Трудовой кодексе появилась норма, запрещающая это делать.
И если вы оформите своего продавца по договору подряда, а он обратится в суд, то закон будет на стороне продавца. Согласно статье 11 ТК РФ, ваши отношения с сотрудником будут признаны трудовыми, и тогда вам придется выплатить ему все отпускные, больничные, и так далее.
Сотрудника в этой ситуации защищает не только Трудовой кодекс, но также КоАП РФ — как минимум, вас ждут административные санкции. Подробнее о них — в следующем разделе.
Как заполнять договор розничной продажи?
В договоре купли-продажи в розничной торговле должны быть указаны следующие сведения:
- Дата и город заключения договора.
- Наименование продавца и сведения о лице, которое действует от его имени.
- Сведения о покупателе: ФИО, паспортные данные, адрес проживания.
- Предмет договора с указанием качественных и количественных характеристик товара, его стоимости, гарантийного срока.
- Права и обязанности покупателя и продавца.
- Информация о цене товара и порядке осуществления расчетов между покупателем продавцом.
- Информация о порядке исполнения договора.
- Информация об ответственности сторон.
- Прочие важные сведения по сути договора.
- Реквизиты и подписи (печати) представителей обеих сторон договора.
Форма трудового договора
Закон дает право индивидуальному предпринимателю самостоятельно разработать нужную ему форму трудового договора. Но обязательной для такого документа является следующая информация:
1. Реквизиты сторон.
2. Дата и место оформления договора.
3. Должность сотрудника согласно штатному расписанию.
4. Права и обязанности сторон, их ответственность.
5. Условия работы (рабочее место, график и т. д.).
6. Порядок оплаты труда.
7. Сроки и порядок прекращения трудовых отношений.
8. Пункт, регламентирующий решение трудовых споров.
Индивидуальный предприниматель может внести в документ любую дополнительную информацию, при условии, что она не противоречит трудовому законодательству РФ. У работодателя есть право принять сотрудника на работу с испытательным сроком.
Оформление трудового договора с продавцом в организации
Важно!!! Специфической особенностью оформления трудового договора с продавцом выступает возможность приема на работу граждан с 16 лет.
При оформлении продавца на работу с ним нужно заключить трудовой договор. В этом документе указываются знания, умения и навыки, которыми должен обладать работник. Конкретного бланка трудового договора нет, каждое предприятие может само его составить. Но есть определенные поля, которые должны быть обязательно включены в договор, а именно:
- Дата начала трудового договора;
- Конкретное место работы;
- Указывается должность, на которую принимается работник;
- Четко прописаны должностные обязанности работника;
- Специфические особенности работы;
- График работы (отражается режим работы и отдыха)
- Условия оплаты труда (размер, срок)
- Социальные гарантии ;
- Дата окончание действия трудового договора
Оформление трудового договора с продавцом в ИП
Трудовой договор между работником и работодателем (ИП) — имеет стандартный вид, кроме некоторых моментов:
| В наименовании работодателя | Номер регистрационного свидетельства и ИНН предпринимателя |
| ИП должны вести трудовые книжки своих работников | Ранее эта обязательно было только для организации |
| Трудовой договор удостоверяется подписью индивидуального предпринимателя и заверяется у нотариуса | При условии, если у ИП нет печати |
В остальных вопросах оформление трудовых отношений происходит по стандартной схеме.
Договор между продавцом и покупателем, являющимися ИП — Юридическая консультация
Применять ЕНВД в соответствии с требованиями Налогового кодекса РФ (см. пп. 6 и 7 п. 2 ст. 346.26 НК РФ) могут организации и ИП, занимающиеся розничной торговлей (с учетом ограничений, установленных указанной статьей НК РФ).
Розничная торговля, согласно положениям ст. 346.27 НК РФ, — предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи.
При этом по договору розничной купли-продажи продавец, осуществляющий предпринимательскую деятельность по продаже товаров в розницу, обязуется передать покупателю товар, предназначенный для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью (ст. 492 Гражданского кодекса РФ).
Договор розничной купли-продажи, по общему правилу, считается заключенным с момента выдачи покупателю кассового или товарного чека или иного документа, подтверждающего оплату товара (см. ст. 493 ГК РФ). Однако закон не запрещает заключение договора розничной купли-продажи, например, в простой письменной форме.
Таким образом, главное отличие розничной купли-продажи от оптовой заключается в том, что в розницу товар приобретается для целей, не связанных с предпринимательской деятельностью. Конечно, продавец формально никак не может проверить, как именно покупатель использует купленный товар.
Но если речь идет о покупателе-ИП, то, например, наличие устойчивых хозяйственных связей между продавцом и покупателем, заключение между ними договора, скажем, поставки, приобретение товаров в ассортименте и количестве, явно превышающем личные, семейные потребности человека (например, покупатель-ИП приобрел у Вас 1000 подшипников ступицы) – свидетельствует о том, что покупатель приобретает товары именно с целью их использования в предпринимательской деятельности, а значит, такая операция не подпадает под ЕНВД, а должна учитываться либо по правилам общей системы налогообложения, либо УСН (если применение УСН надлежаще оформлено). Одновременно с этим приобретение товаров физическим лицом (не ИП) в любом случае для продавца означает розничную продажу, поскольку физическое лицо в Российской Федерации не вправе заниматься предпринимательской деятельностью без соответствующей регистрации в качестве предпринимателя.
Обязательства работодателя
Составить трудовой договор работника с работодателем — индивидуальным предпринимателем — это основное обязательство нанимателя. Действующее законодательство не допускает труд без официального оформления.
Помимо этого, предприниматель, являющийся работодателем, обязан уплачивать страховое обеспечение в пользу наемных специалистов. Причем исчислять и уплачивать страховые взносы придется в полном объеме, согласно установленным тарифам. Применять нормы по страховым взносам для ИП в данном случае недопустимо.
Также наниматель-коммерсант обязан выступать в роли налогового агента, то есть исчислять и удерживать НДФЛ, а затем перечислять его в государственный бюджет.
К тому же частнику придется формировать «зарплатную» отчетность в контролирующие органы. К таковым относятся:
- расчет по страховым взносам;
- расчет 6-НДФЛ;
- справки 2-НДФЛ;
- СЗВ-М;
- СЗВ-СТАЖ;
- 4-ФСС;
- отчет о среднесписочной численности.
Трудовые книжки принятых сотрудников тоже придется вести. Такие нормы закреплены в статье 309 ТК РФ. Отметим, что заполнять труд. книжку не нужно, если ИП нанимает работников по договору подряда.
Трудовой договор ИП с продавцом — образец
Предприниматель в отличие от организаций может и не нанимать сотрудников, если обходится без посторонней помощи.
Однако предприимчивым людям свойственно желание развивать новые направления деятельности или расширять масштабы производства, и тогда вполне вероятно, что справиться в одиночку будет сложно.
Тогда разумным решением станет взять на работу человека, например продавцом, если бизнесмен является владельцем розничного магазина. Остановимся именно на такой ситуации, ведь в сфере розничной торговли занято огромное количество предпринимателей.
При найме сотрудников ИП придется зарегистрироваться в качестве работодателя в Фонде социального страхования.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! До 2017 года в этом же качестве нужно было регистрироваться и в Пенсионном фонде, поэтому у ИП было два регистрационных номера в ПФР — первый выдавался при регистрации в качестве ИП, а второй — в качестве работодателя.
Зарегистрироваться нужно в течение 30 дней с момента подписания первого трудового договора. Для этого следует написать заявление о постановке на учет и приложить копию трудового договора с работником. ФСС данное заявление обрабатывает в течение 5 дней и затем присваивает регистрационный номер страхователя.
Трудоустройство продавца у ИП
В зависимости от сферы деятельности и ее особенностей, индивидуальный предприниматель может работать сам (быть самозанятым) или выступать в роли работодателя.
К ИП предъявляются такие же строгие требования к ведению кадрового учета, как к юридическим лицам. Предприниматель не вправе использовать неунифицированные формы при оформлении сотрудника на работу.
Каким же должен быть продавец? Человек, претендующий на должность продавца, обязательно должен обладать знаниями действующего законодательства РФ в сфере торговли, а также уметь вести кассовые операции и знать законы о защите прав потребителей. Кроме того, продавец должен уметь работать с наличными денежными средствами или иметь навыки работы с техникой для безналичного расчета (при необходимости). Продавец должен быть ознакомлен с требованиями заполнения сопроводительных документов на товар и владеть информацией о сроках его хранения, размещения и реализации.
Но одних теоретических знаний о торговле продавцу явно не достаточно. Необходимым условием для приема на работу продавцом является опыт в сфере торговли.
Теоретические знания, практические навыки и умения имеют важное значение. Отличительными чертами хорошего продавца должны стать: ответственность, аккуратность, ненавязчивость и вежливое отношение к покупателю.
Общие требования к трудовому договору и его особенности
Трудовой договор ИП с продавцом составляется в двух экземплярах. Документ подписывается обеими сторонами и скрепляется печатью индивидуального предпринимателя (при наличии). После подписания договора, каждая сторона обязательно сохраняет свой экземпляр документа до окончания срока действия договора.
Трудовой договор ИП с продавцом заключает после предоставления работником требуемого списка документов.
Работодатель имеет право заключать трудовой договор с несовершеннолетними без ограничений с 16 лет. С 14 до 16 лет можно принимать только на легкий труд (исключительно в свободное от учебы время).
Перед подписанием трудового договора проводится инвентаризация.
Особенности формы трудового договора с ИП
- Договор между предпринимателем и продавцом составляется в 2-ух экземплярах, подписывается обязательно обеими сторонами, проставляется печатями. Каждая сторона получает по 1 экземпляру на руки и обязана сохранять его до дня окончания срока действия.
- Заключение договора возможно с несовершеннолетними, достигшими 16 лет. Дети с 14 лет могут быть приняты на работу только в свободное от учебы время, на легкий труд и с письменного разрешения одного и родителей.
- Инвентаризация всего ценного имущества предпринимателя перед подписанием документа – обязательное условие.
Форма договора должна отражать в себе базовые и важные правила, соблюдение которых между сторонами необходимо:
- Составление документа только в письменном виде.
- Составление договора в двух экземплярах, выдается каждому из сторон.
- Обязательно в соглашении проставляются подписи и печати, дата составления документа.
- Ограничение законных прав и той и другой стороны в договоре недопустимо.
- Возможно заключение контракта с лицом, достигшим 16- летнего возраста. Заключение соглашения с детьми с 14 лет только с разрешения родителей, в свободное от учебы время и на неполный рабочий день.
- После подписания договора предпринимателем издается приказ о приеме на работу.
- Договор в обязательном порядке подлежит регистрации в Пенсионном фонде, органах ФСС в течение 1 месяца после подписания.
Налоговый учёт расчётов с маркетплейсами при ОСНО.
При общей налоговой системе доходы юридических лиц облагаются налогом на прибыль. Если же ОСНО использует предприниматель, то он должен платить НДФЛ. Также бизнесмены на ОСНО, вне зависимости от организационно-правовой формы, платят НДС.
Пример 2: Воспользуемся условиями примера 1. Торговая компания на ОСНО купила товар за 60 рублей с НДС и продала его через маркетплейс за 120 рублей с НДС. Маркетплейс удержал комиссию 10%, т.е. 12 рублей.
Начисленный НДС с реализации:
- НДСн = 120 / 120% х 20% = 20 руб.
НДС к возмещению со стоимости закупа товара:
- НДСз = 60 / 120% х 20% = 10 руб.
НДС к возмещению с комиссии маркетплейса:
- НДСк = 12 / 120% х 20% = 2 руб.
НДС к уплате по сделке:
- НДСу = НДСн — НДСз — НДСк = 20 — 10 — 2 = 8 руб.
Выручка без НДС для налога на прибыль:
- В = 120 — 20 = 100 руб.
Стоимость закупа товара без НДС:
- З = 60 — 10 = 50 руб.
Комиссия маркетплейса без НДС:
- К = 12 — 2 = 10 руб.
База для налога на прибыль:
- Б = В — З — К = 100 — 50 — 10 = 40 руб.
Налог на прибыль по сделке:
- НП = 40×20% = 8 руб.
Общая налоговая нагрузка по сделке для компании на ОСНО составит:
- ННк = НДС + НП = 8 + 8 = 16 руб.
Для ИП принцип расчёта будет в целом таким же. Разница только в том, что предприниматель платит вместо налога на прибыль НДФЛ по ставке 13%. Поэтому его налоговая нагрузка будет меньше:
- ННип = НДС + НДФЛ = 8 + 40×13% = 13,2 руб.
Особенности трудовых соглашений, заключаемых с продавцами, продавцами-кассирами
Трудовые контракты с продавцами и продавцами-кассирами заключаются по общим правилам, предусмотренным ТК РФ, однако в них целесообразно указывать дополнительно сведения об установлении полной материальной ответственности сотрудника. Перечень должностей и работ, на которых может быть введена полная материальная ответственность (далее — Перечень), утвержден постановлением Минтруда РФ от 31.12.2002 № 85 .
В Перечне упоминаются в том числе кассиры, контролеры, кассиры-контролеры, продавцы. Соответственно, если планируется установить для таких сотрудников полную материальную ответственность, необходимо называть должность соответствующим образом. При этом сотрудники должны выполнять работы по приему и выплате всех видов платежей по расчетам при продаже (реализации) товаров, продукции и услуг (в том числе не через кассу, через кассу и без кассы через продавца).
В силу ч. 1 ст. 244 ТК РФ с сотрудником-продавцом для возможности его привлечения к полной материальной ответственности должен быть заключен соответствующий договор. Без данного соглашения возмещение работником вероятного ущерба работодателю невозможно.
Трудовой договор ИП с продавцом – бланк
Типовой бланк трудового договора для тех работодателей, которые признаются микропредприятиями, утвержден в Постановлении Правительства РФ № 858 от 27.08.16 г. Использовать эту форму могут СМП. Здесь содержатся условия о работнике и работодателе; о месте и характере занятости; о квалификации и оплате труда и прочие согласно стат. 57 ТК.
Дополнительно в ТД с продавцами можно внести пункт о полной матответственности. Перечень должностей, по которым предусмотрен законодательно такой вид ответственности, утвержден в Постановлении Минтруда № 85 от 31.12.02 г. В списке упомянуты продавцы, контролеры, кассиры-контролеры и кассиры. Здесь же приведена типовая форма договора об индивидуальной полной ответственности (Приложение 2). Чтобы вменить сотруднику такую ответственность, требуется назвать его должность соответствующим образом. При этом по нормам ч. 1 стат. 244 ТК с таким работником подписывается отдельный договор о матответственности.
Гражданско правовой договор на продавца
» как я понимаю гражданско-правовой договор на выполнение работ или оказание услуг заключается на определенный срок или до возникновения результата.
Теперь необходимо решить как корректнее сформулировать данный вид услуг, чтобы не квалифицироваться в трудовой договор.
И если между организацией и ИП существуют длительные трудовые отношения по ГПД, то с течением времени они могут быть переквалифицированы в трудовой контракт, что имеет свои «последствия», например, необходимость оборудования рабочего места, выплата НДФЛ и иных отчислений.
То есть, это договор на выполнение работ (строительный подряд, бытовой подряд, подряд на выполнение проектно-изыскательских работ). К таким услугам относятся: услуги связи, ветеринарные, медицинские, информационные, аудиторские, консультационные, туристические, услуги по обучению и т.д.
Оплата происходит после фактического оказания услуг и подписания акта приемки-сдачи.По агентскому договору одна сторона (агент) от своего имени, но за счет другой стороны (принципала) совершает определенные юридические действия (ст.1005 ГК РФ). По договору возмездного оказания услуг одна сторона (исполнитель) по заказу другой стороны (заказчика) обязуется оказать определенные услуги, а заказчик их оплатить. Указанным договором, как правило, оформляются медицинские, ветеринарные, консультационные, аудиторские, информационные и иных виды услуг.
По договору поручения одна сторона (поверенный) обязуется совершить от имени и за счет второй стороны (доверителя) определенные действия юридического характера.