Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что делать если адвокаты не отчисляли в пенсионный фонд с 2006 по 2021 год». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой, и иные лица, занимающиеся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (далее — плательщики страховых взносов, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам), если в федеральном законе о конкретном виде обязательного социального страхования не предусмотрено иное.
База для начисления страховых взносов
Индивидуальные предприниматели, нотариусы и адвокаты, занимающиеся частной практикой, уплачивают за самих себя страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года.
См. Постановление Правительства России от 27 января 2014 г. № 57 «О стоимости страхового года на 2014 год»
С 1 января 2014 года изменен порядок определения фиксированного размера пенсионных взносов для предпринимателей, адвокатов, нотариусов и иных лиц, занимающихся частной практикой. Размер взносов будет определяться в зависимости от дохода, получаемого «самозанятыми» лицами.
24 июля этого года был опубликован Федеральный закон от 23.07.2013 № 237-ФЗ, изменяющий порядок определения фиксированного размера пенсионных взносов для предпринимателей, адвокатов, нотариусов и иных лиц, занимающихся частной практикой. Теперь размер взносов будет определяться в зависимости от дохода, получаемого самозанятыми лицами. Изменения действуют с 1 января 2014 года.
Что Делать Если Адвокаты Не Отчисляли В Пенсионный Фонд С 2006 По 2021 Год
Согласно Налоговому кодексу перевод средств должен происходить 15 числа каждого месяца. Если до этого времени средства не поступили, это говорит о наличии нарушения закона. Гражданам рекомендуется самостоятельно контролировать операции, совершаемые относительно переводов страхового назначения.
Если факт недобросовестного поведения работодателя будет обнаружен раньше, то проблему решить проще. Для проверки поступлений на пенсионный счет можно использовать несколько способов.
К ним отнесены:
- использование личного кабинета на портале ПФР;
- обращение к Госуслугам;
- направление запроса в финансовый отдел предприятия, где трудоустроен гражданин;
- отправка заявления в отделение пенсионного органа;
- посещение МФЦ.
Некоторые граждане боятся запрашивать подобные сведения, так как считают, что такой факт скажется на их трудовой деятельности и дальнейшем начислении пенсии. Данное мнение ошибочно, у каждого работника есть право на проверку состояния своего счета. Указанное правило прописано в Федеральном законе №167 от 2001 года «Об обязательном пенсионном страховании».
Каждый гражданин обязан знать, сколько работодатель уплачивает за него взносов Пенсионный фонд РФ. Это необходимо для того, чтобы исключить факт нарушения со стороны начальства.
По общим правилам, любой наниматель уплачивает за каждого сотрудника 22% от заработной платы. Причем отчисления производятся не из жалованья специалиста, а из бюджета заработной платы фирмы.
Важно! Для того чтобы произвести отчисления, необходимо обратиться в территориальное подразделение федеральной налоговой службы, где получить специальный код КБК. Отчисления производятся на расчетный счет через любой банк России.
Пример расчета суммы взноса в Пенсионный фонд РФ:
Иванов И.И. получает заработную плату размером 20 000 рублей.
Размер суммы, перечисляемой в пенсионные органы, полностью зависит от уровня заработной платы сотрудника. Тарифы с течением времени не подлежат корректировке.
- Величина платежа составляет 22% от заработка конкретного работника. Главное условие – чтобы сумма не превышала установленные лимиты.
- Предельные значения определяются на год. В 2021 году они равны 1150000 рублей. Если размер превышен, то дополнительно отчисляются 10%. На вредных производствах применяется другая схема. Величина зависит от условий труда.
- Действует правило, согласно которому размер взноса увеличивается по мере возрастания заработка гражданина. Поэтому большинство предприятий предпочитает не оформлять официально трудовые отношения с работниками.
По аналогичным причинам руководители организаций не совершают взносы в ПФР. Если сотрудник не оформлен по установленным правилам, отчисления не могут производиться в принципе, так как нет оснований. Факт официального трудоустройства должен быть зафиксирован.
Разрешенных причин, по которым работодатель может не уплачивать страховые взносы, не существует.
Учтите! Чаще наниматели отказываются предоставлять отчисления по следующим причинам:
- нет денег на осуществление выплат;
- работодатель не желает выплачивать лишних денежных средств;
- на предприятии нет официально трудоустроенных граждан;
- в фирме практикуется выдача заработной платы «в конверте».
Однако все вышеперечисленные причины, по которым наниматель не перечисляет взносы в Пенсионный фонд, незаконны. При обнаружении нарушения руководителя привлекают к дисциплинарной, административной или уголовной ответственности.
По статистическим данным каждое третье предприятие не уплачивает за своих работников взносы в Пенсионный фонд РФ. Тридцать процентов работающего населения в конце концов не получают заработанную пенсию.
Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.
Есть одно общее правило для понимания. Звучит оно так – чем больше заработная плата, тем больше уплачивает денег работодатель.
Именно поэтому многие организации стремятся скрыть реальные доходы, чтобы хоть как-то минимизировать расходы. Это, так называемая, «серая зарплата» или зарплата «в конверте».
В некоторых случаях она может быть больше, чем официальная, т.к. получилось существенно сэкономить, но это сильно бьет по будущему работнику. Приведем пример. Гражданин работает на руководящей должности и получает 40 тыс. рублей. Работодатель предпочел скрыть доходы и не делает отчисления в ПФР для будущей пенсии.
Официально, на бумаге работник получает минимальную зарплату в регионе. Она будет приблизительно в 2,5 – 3 раза меньше, что в таком же размере уменьшает будущую пенсию.
Согласно статье 432 Налогового кодекса Российской Федерации, работодатель обязан уплачивать взносы в Пенсионный Фонд не позднее пятнадцатого числа отчетного периода. Если в течение этого периода наниматель не перечислил денежные средства по указанным реквизитам, его можно привлечь к ответственности.
Специалисты советуют работникам самостоятельно узнавать, перечисляет ли работодатель положенные взносы в Пенсионный фонд. Если обнаруживается факт нарушения действующего законодательства, имеется возможность подать жалобу на руководителя в трудовую инспекцию, прокуратуру, суд.
Работодатель проводит довольно много отчислений из заработной платы работника, и это не только обязательный 2НДФЛ. По закону он обязан сам проводить социальные вычеты из зарплаты и перечислять эти деньги в бюджет.
Что вычитает работодатель кроме налогов:
- отчисления в Пенсионный Фонд с зарплаты составляют 22% от начисленной суммы;
- также уплате подлежит взнос в фонд Медицинского страхования — 5,1%. Фактически это оплата за медицину (так что, она у нас совсем не бесплатная);
- фонд социального страхования — 2,9%. Этот фонд занимается выделением средств на оплату больничных. Так что, за свой больничный мы по факту тоже платим.
Пенсионные отчисления в процентах от зарплаты — самая большая затратная часть. В целом работодатель платит в госорганы 30% от начисленной зарплаты, плюс к ним добавляется еще НФДЛ 13%. По закону НДФЛ выплачивается с начисленной заработной платы, а все остальные взносы — отталкиваясь от размера зарплаты, но за счет самого работодателя.
Конечно, многим работодателям не нравится такое положение вещей, и пенсионные отчисления с зарплаты они делают все же за счет самих работников, изначально занижая реальный размер заработной платы.
Сам работник может даже не думать об этом. Процент пенсионных отчислений, его расчет и перечисление средств — все это законная обязанность любой компании или предпринимателя, которые нанимают работников.
Что делать, если работодатель не платил взносы в ПФР?
Практически каждый гражданин держал в руках или хотя бы имеет представление о зеленой карточке страхового свидетельства – страховом номере индивидуального лицевого счета (СНИЛС). На документе указан сам СНИЛС, имя владельца, дата, место его рождения.
Номер индивидуального лицевого счета, как следует из его названия, уникален и может принадлежать только одному человеку. Электронная учетная запись – вот что такое индивидуальный лицевой счет застрахованного лица в ПФР: на этот счет заносятся все сведения о страховых пенсионных взносах, которые уплачены работодателем в течение трудовой деятельности работника. Эти данные используются при назначении пенсии.
Таким образом, индивидуальный лицевой счет застрахованного лица – это информационный банк данных, хранящий персональные сведения о лице, его трудовой жизнедеятельности, о суммах начисленной заработной платы, перечисленных страховых взносов. ИЛС отражает все изменения, связанные с размером выплачиваемой пенсии.
Индивидуальный пенсионный счет застрахованного лица хранится в ПФ РФ в течение всей его жизни, а после смерти – в течение предусмотренного законом срока.
Понятие «пенсионные взносы для самозанятых» для Пенсионного фонда и налоговых органов имеет небольшое отличие.
К данной категории людей в налоговых учреждениях относят граждан:
- Проводящих обучение в домашних условиях;
- Занимающихся присмотром за детьми;
- Ухаживающих за престарелыми лицами или недееспособными гражданами;
- Убирающих различные помещения;.
- Занимающихся ведением домашнего хозяйства.
В Пенсионном фонде этот список расширяется, и в него включаются:
- Юристы, занимающиеся частной практикой;
- Лица, являющиеся владельцами ферм;
- Граждане, которые работают по найму;
- ИП, выбравшие патентный способ налогообложения.
Все виды отчислений находятся на контроле в налоговой службе. Под общим понятием самозанятых понимаются люди, которые работают сами на себя и при этом:
- У них отсутствуют наемные рабочие;
- Они не прошли регистрацию в ФНС;
- Они имеют право не платить страховые выплаты и налоги.
На сегодня существуют следующие виды пенсионных выплат:
- В связи с инвалидностью;
- В связи с потерей кормильца;
- По достижении пенсионного возраста.
Выплаты поступают из средств ПФ, которые формируются в результате перечисленных налоговыми службами страховых взносов. Деньги в налоговую поступают от следующих категорий населения:
- От юридических лиц;
- От индивидуальных предпринимателей;
- От физических лиц.
Все они объединены в одну категорию – плательщик, выдающий, находящимся в штате гражданам, заработанные средства. Сюда же относятся лица, которые занимаются частной практикой. Этот список совпадает с определением самозанятых по ПФ.
Работодатель производит страховые отчисления за своих работников. В этом главное отличие от самозанятых, которые должны самостоятельно искать себе работу и производить необходимые отчисления для своей будущей пенсии.
Порядок оплаты и размер пенсионных отчислений
Размер пенсионных выплат каждого гражданина зависит от вида деятельности и величины вознаграждения за свой труд. Если в течение года величина дохода работника не превысила 300 тыс. руб., сумма отчислений в ПФ за этот период составит:
- В 2018 году – 26 545 руб.
- В 2019 году – 29 354 руб.
- В 2020 году – 32 448 руб. и тд.
Если же величина вознаграждения более 300 тыс. руб., то сверх этих выплат происходит отчисление 1% от оставшейся первоначальной суммы.
Для самозанятых не имеет значения, какой вид деятельности они ведут. При назначении пенсионных выплат главное – это величина дохода и соблюдение нескольких условий:
- Наличие 15 лет страхового стажа;
- Индивидуальный коэффициент – не менее 30;
- Достижение пенсионного возраста.
С 2018 года правительством было принято решение об увеличении возраста, которого нужно достичь для оформления пенсионных выплат.
Что бы произвести расчет своей пенсии можно воспользоваться онлайн калькулятором, расположенным на пенсионном сайте.
Одной из составляющих расчета является начисленное вознаграждение. Второй показатель это баллы. В течение года можно получить 8,7 бала. Их величина увеличится с 2021 года и составит 10 балов.
И наконец, третий фактор – это вид пенсионного обеспечения. Одна страховая пенсия в год дает 10 балов. Вместе с накопительной – 6,25 балла.
10 балов получает тот гражданин, у которого размер заработной платы составляет 150 – 200 тыс. руб. ежемесячно. Но так как средний доход населения составляет 15 – 20 тыс. в месяц, то в год это будет 2,33 бала. Необходимое количество балов в 30 штук получится накопить не ранее чем за 13 лет работы.
Кроме заработной платы и баллов, для пенсии необходимо иметь достаточное количество стажа. В него засчитывается все время, в течение которого происходили отчисления в ПФ. Выплаты можно производить как самостоятельно, так и от работодателя.
Если самозанятое лицо не выплачивает налогов и социальных отчислений, то у него не будет ни стажа, ни балов. Останется только возраст, достигнув которого можно обратиться в ПФ за социальным пособием.
Пенсии для самозанятых
Если самозанятый пройдет регистрацию как ИП на патенте, он обязан будет платить пенсионные отчисления на общих основаниях. Только тогда у него появится стаж и будут накапливаться балы.
С 2019 года вступил в действие ФЗ № 422-N , где говорится, что все работающие на себя граждане должны быть зарегистрированы и отчислять налоги. Это происходит добровольно, так как закон действует только в качестве эксперимента в нескольких регионах: Москва и Московская область, Татарстан, Калужская область. Величина дохода у участвующих в эксперименте не должна превышать 200 тыс. руб. и работы должны проводиться без наемных работников.
Следовательно, величина стажа, пенсии будет зависеть от самозанятого гражданина.
Пенсия складывается из трех составляющих:
- Социальная пенсия. Здесь роль стажа не нужна;
- Страховая пенсия. Здесь необходим минимальный стаж и минимальные баллы;
- Накопительная пенсия. Формируется при помощи дополнительных взносов.
Величина налога для самозанятых составляет:
- При работе с физ. лицами – 4%;
- При работе с юр. лицами — 6%.
В налог включаются взносы на медицинское страхование. Страховые взносы в ПФ производятся самостоятельно, так как не входят в налог. Налоговая ставка остается неизменной до конца эксперимента.
Оплачивается налог в автоматическом режиме через приложение «Мой налог», где должен зарегистрироваться самозанятый гражданин.
Как самому платить взносы в пенсионный фонд?
В соответствии со ст. 29 ФЗ № 167 если самозанятый принял решение не регистрироваться в государственных органах, он может перечислять взносы заключив добровольное соглашение. Под действие этого закона попадают следующие категории лиц:
- Граждане РФ, которые живут и работают за пределами страны и перечисляют за себя взносы;
- Граждане, которые проводят уплату взносов за другого человека, если за него не поступают отчисления от страхователя;
- Граждане, которые выплачивают страховые взносы в конкретной сумме, превышающий минимальный предел;
- Граждане, которые проживают на территориях РФ, где не распространено ОПС;
- Граждане, которые приняли решение о дополнительных взносах с целью получения в дальнейшем накопительной пенсии.
Чтобы начать добровольно отчислять взносы в ПФ, нужно обраться в учреждение с соответствующим заявлением.
Сергей Миронов напомнил о проверке, которую недавно осуществила в Пенсионном фонде Счётная палата. Из результатов выяснилось, что всего гражданам «задолжали» более двух миллиардов рублей.
Лидер фракции выступил с инициативой о реализации системы, в ходе которой сотрудники фонда будут более ответственны в процессе исчисления стажа россиян и назначения им пенсий. Все недочёты, приводящие к выплате меньших сумм, будут приводить к санкционированию ответственных лиц ПФР, заявил Миронов.
Необходимо отметить, в августе этого года стали известны результаты проверки Счетной палаты. В работе Пенсионного фонда были найдены серьёзные ошибки. Так, в период с 2017 по 2019 год у одного гражданина могло быть более одного счета, кроме того, один СНИЛС часто присваивался нескольким людям. Фонд по итогу определял сумму пенсионной выплаты только на этом основании, и реальная выплата становилась меньше. Выплаты могли становиться меньше и при обычной смене личных данный россиян.
Сотрудники Пенсионного фонда России не указывали ФИО владельцев на лицевом счёте, которые были у граждан при рождении, поэтому у человека мог возникнуть двойной счёт. За 3 года функционирования ПФР объединилось более 90 000 счетов, а из этого следует, что доплаты многим людям не поступали.
По 14% берется взнос с участников научного проекта «Сколково». И, наконец, 0% взносов, то есть ничего не платят в ПФР фирмы-владельцы морских судов, зарегистрированных в Российском международном реестре, но только при выплате зарплаты и вознаграждения членам экипажа этих судов (также есть ограничения).
Лица, уплачивающие взносы на собственную пенсию, такие как индивидуальные предприниматели, частно практикующие адвокаты, нотариусы и так далее, по-прежнему будут выплачивать фиксированный взнос в ПФР. Поскольку МРОТ был установлен в размере 11 163 рублей, то фиксированный взнос на год составит 26 545 рублей.
- ECXH — только реализационные и внереализационные доходы бизнеса. Расходы не учитываются.
- OCHO доходы без предпринимательских вычетов.
- УСН — только реализационные и внереализационные доходы бизнеса. Расходы не учитываются. Цифры для расчета берите в «Книге учета расходов и доходов», раздел «Доходы».
- ПСН — предполагаемый доход, который устанавливает региональный нормативный акт.
- ЕНВД — вмененный доход. При расчете этой суммы учитываются коэффициенты K1 и K2, физический показатель, а также базовая доходность бизнеса.
- Совмещение режимов — сложите все суммы доходов, получившиеся по всем режимам.
- Трудоспособный ИП ухаживал за пожилым человеком старше восьмидесяти лет, ребенком инвалидом или взрослым инвалидом первой группы.
- Прохождение службы в армии.
- Уход за ребенком в его первые годы жизни. ИП освобождается от уплаты взносов до момента, когда ребенку исполниться 1,5 года. Если в семье детей несколько, максимальный срок освобождения от внесения платежей — три года.
- Лицо является супругом/супругой военнослужащего и проживает вместе с ним в месте, где нельзя устроиться на работу. Максимальный срок освобождения от уплаты взносов — пять лет.
- Лицо является супругой/супругом работника, направленного государством в консульские, дипломатические или международные организации. В этом случае страховку можно не платить максимум пять лет.
- в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период не превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2020 года, 29 354 рублей за расчетный период 2020 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года;
- в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2020 года (29 354 рублей за расчетный период 2020 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года) плюс 1,0 процента суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период.
- При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного абзацем вторым настоящего подпункта;
Обновление статьи от 23.08.2020. Добавил еще подробные видео по теме статьи на 2020 год + сделал простой онлайн-калькулятор. Советую посмотреть видео ниже, в них все очень подробно рассказываю.И, кстати, все суммы по страховым взносам теперь явно указаны в статье 430 Налогового Кодекса РФ.
- взносы на обязательное пенсионное страхование — по тарифу 22% с выплат, не превышающих предельную базу в размере 1 150 000 руб. Сверх превышения такой базы применяется тариф 10%. Страховые взносы перечисляются одним платежным поручением без распределения взносов на финансирование страховой и накопительной части трудовой пенсии. При этом КБК указывается тот, который предусмотрен для платежей, зачисляемых на выплату страховой части трудовой пенсии.
- взносы на обязательное социальное страхование – по тарифу 2,9% с выплат, не превышающих предельную базу в размере 865 000 рублей. Сверх превышения взносы не платятся;
- взносы на обязательное медицинское страхование — по тарифу 5,1% независимо от величины доходов. То есть взносы начисляются со всех выплат. Предельная база здесь не установлена.
- от категории плательщика (организация должна начислять взносы по общим тарифам или вправе применять пониженные тарифы взносов);
- от категории сотрудника, в пользу которого производятся выплаты;
- от суммы выплат, начисленных сотруднику в течение года (более величины предельной базы или менее этой суммы).
Устраиваясь на новое место работы, с меня запросили подтверждение стажа, но я никогда не работала по трудовой, только по формальным договорам. Меня интересует могут ли формальные договора (у меня например нет ИНН) быть обеспечением трудового стажа и не будет ли проблемой тот факт, что никаких отчислений в пенсионный фонд не было.
Я работаю,параллельно 2 года назад открыл свое ИП.,но не работал сейчас пенсионный фонд требует ,что бы я заплатил взносы на страховую часть пенсии,на накопительную часть,взносы в ФФОМС,страховые взносы в ТФОМС. Правомерны ли их требования,если я и так трудоустороен по основному месту работы? В настоящее время порядок уплаты страховых взносов регламентирован, прежде всего, Федеральным законом от 24.07.2009 № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования», которым в статье 2 дано толкование понятию «индивидуальный предприниматель» и работа, где работа — деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц. Следовательно, между индивидуальным предпринимателем и физическими лицами должны были быть заключены соответствующие договора. Однако ни каких договоров, не заключалось, сам я работал, и работаю на основном месте работы, и отчисления в пенсионный фонд по основному месту работы производятся регулярно.
В пенсионной системе РФ работодатель — главное звено, поэтому отсутствие своевременных отчислений приводит к отсутствию накоплений для определенного сотрудника. Благодаря выплате средств в ПФ, работники получают пенсию по достижению прописанного в законах возраста. Несмотря на важность таких платежей, многие сомневаются в этом факте и игнорируют требования законодательства.
Люди часто путают два платежа — налог (НДФЛ) размером 13% и страховые взносы. В первом случае процент берется с заработной платы, а во втором деньги платит работодатель без вычета денег с прибыли сотрудника. Оплата осуществляется с учетом объема фонда оплаты труда. В целом выплачивается 30% от зарплаты человека. Из них — 22% направляется в Пенсионный фонд РФ, 5,1% — в ФОМС и 2,9% в ФСС.
В 2023 году максимальная сумма, с которой берутся взносы, составляет 815 тысяч рублей. Это значит, что верхний предел ежемесячной прибыли — 67,9 тысяч рублей. К примеру, если в 2023 году работник получил доход в размере 900 тысяч рублей, с 85 тысяч средства не взимаются.
Как отмечалось, сотрудник не несет дополнительной нагрузки (кроме налога). Выплаты в ПФ РФ — обязанность работодателя. На этом фоне сложился стереотип, что отмена страховых платежей приведет к росту зарплаты. Это ошибочное представление, и ситуация складывается наоборот. По законодательству пенсия формируется на базе пенсионных платежей, которые преобразуются в баллы.
Порядок определения размера пенсионных взносов
Фиксированный размер пенсионных взносов, перечисляемых самозанятыми гражданами, определяется исходя из увеличенного в 12 раз двукратного размера МРОТ и страхового тарифа.
См. ч. 1.1 ст. 14 Закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ
В 2013 году вышеуказанные лица должны уплатить в ПФР за себя 32 479 руб. 20 коп. Причем эта сумма постоянная и не изменялась в зависимости от величины полученного дохода.
С 1 января 2014 года размер страхового взноса, перечисляемого в ПФР предпринимателями, адвокатами и нотариусами за себя, будет определяться в зависимости от того, превысила ли величина доходов пороговую сумму в 300 000 руб.
Если доходы плательщика взносов за расчетный период не превышают указанную сумму, то в ПФР необходимо будет перечислить фиксированный платеж.
Страховые взносы для адвоката в 2021 году
При расчете суммы взносов, порядка платежа адвокаты могут допустить ошибочную трактовку налогового законодательства.
| Условие | Неверная позиция | Верная позиция |
| Оплата взносов после приостановления деятельности | Суммы перечисляются до последней даты расчетного года | Адвокаты, приостанавливающие деятельность на определенное время, должны уплатить взносы не позднее 15 дней с момента официального признания |
| Включение суммы, полученной как работником, в общий доход | Сумма вознаграждения от деятельности в качестве работника не включается в общую базу для расчета взносов | Вознаграждение, полученное адвокатом в качестве сотрудника или руководителя адвокатского объединения, включается в общий доход, величина которого позволяет определить размер дополнительного взноса на ОПС |
| Определение величины фиксированных сумм при приостановлении практики | Адвокаты самостоятельно определяют размер отчислений, положенных к уплате в году приостановления деятельности | Лица должны сообщить в налоговый орган о приостановлении практики. Право определения суммы отчислений предоставлено ИФНС. Адвокаты производят платежи на основании расчета ИФНС |
Вопрос № 1. Могут ли адвокаты увеличить сумму фиксированных взносов?
Лица имеют право добровольно увеличить взносы на ОПС для обеспечения будущих пенсионных выплат. Возможность увеличения отчислений регламентирована ст. 29 ФЗ от 15.12.2001 № 167-ФЗ. С ПФР заключается дополнительный договор, в рамках которого определяется сумма дополнительного платежа.
Тарифы страховых взносов в 2022 году (таблица)
- взносы на обязательное пенсионное страхование — по тарифу 22% с выплат, не превышающих предельную базу в размере 1 150 000 руб. Сверх превышения такой базы применяется тариф 10%. Страховые взносы перечисляются одним платежным поручением без распределения взносов на финансирование страховой и накопительной части трудовой пенсии. При этом КБК указывается тот, который предусмотрен для платежей, зачисляемых на выплату страховой части трудовой пенсии.
- взносы на обязательное социальное страхование – по тарифу 2,9% с выплат, не превышающих предельную базу в размере 865 000 рублей. Сверх превышения взносы не платятся;
- взносы на обязательное медицинское страхование — по тарифу 5,1% независимо от величины доходов. То есть взносы начисляются со всех выплат. Предельная база здесь не установлена.
- от категории плательщика (организация должна начислять взносы по общим тарифам или вправе применять пониженные тарифы взносов);
- от категории сотрудника, в пользу которого производятся выплаты;
- от суммы выплат, начисленных сотруднику в течение года (более величины предельной базы или менее этой суммы).
Что такое страховой взнос в ПФР
В России каждый работающий человек обязан уплачивать НДФЛ, а также взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации. Как правило, самозанятые граждане вносят средства самостоятельно. За трудящихся на частных предприятиях это делает непосредственный работодатель.
Трудовые отношения возникают на основании заключенного договора. В нем отражаются основные положения, которые смогут помочь сторонам разрешить конфликт. Права сторон защищает законодательство РФ. Практика показывает, что именно работодатели нарушают права своих работников.
Федеральный закон N167 «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» от 15 декабря 2001 года говорит о том, что каждый гражданин Российской Федерации подлежит обязательному пенсионному страхованию.
Закон устанавливает обязанность работодателя уплачивать взносы в Пенсионный фонд за своих работников. Из них формируется фонд. Далее он направляется на выплату пенсии.
Внимание! Отчисления за работника обязаны вносить следующие категории работодателей:
- юридические лица, то есть руководители предприятий, где трудятся граждане РФ;
- индивидуальные предприниматели уплачивают взносы в ПФ за себя и за своих работников, если таковые имеются;
- юристы, адвокаты, нотариусы;
- самозанятые граждане РФ, которые не числятся ни на одном предприятии, но осуществляют трудовую деятельность и получают доход.
В России существует возможность увеличить размер будущей пенсии путем внесения дополнительных взносов в бюджет. Программа софинансирования успешно работает с 2014 года.
Обратите внимание на то, что работодатель обязан вносить страховые взносы в любом случае. Даже если сотрудник осуществляет трудовую деятельность по совместительству.
В случае нарушения права работника наниматель подлежит обязательному привлечению к ответственности.
Особенности пенсионного обеспечения адвокатов. Модели пенсионного обеспечения
Расширен перечень видов госконтроля, при которых применяется риск-ориентированный подход. Теперь в этот список включены и проверки за соблюдением требований трудового законодательства, проводимые трудинспекцией. Главное изменение в сфере страховых взносов 2020 – это передача полномочий внебюджетных фондов по контролю за уплатой взносов, взысканию задолженности и приему отчетности по взносам Федеральной налоговой службе.
- ECXH — только реализационные и внереализационные доходы бизнеса. Расходы не учитываются.
- OCHO доходы без предпринимательских вычетов.
- УСН — только реализационные и внереализационные доходы бизнеса. Расходы не учитываются. Цифры для расчета берите в «Книге учета расходов и доходов», раздел «Доходы».
- ПСН — предполагаемый доход, который устанавливает региональный нормативный акт.
- ЕНВД — вмененный доход. При расчете этой суммы учитываются коэффициенты K1 и K2, физический показатель, а также базовая доходность бизнеса.
- Совмещение режимов — сложите все суммы доходов, получившиеся по всем режимам.
- Трудоспособный ИП ухаживал за пожилым человеком старше восьмидесяти лет, ребенком инвалидом или взрослым инвалидом первой группы.
- Прохождение службы в армии.
- Уход за ребенком в его первые годы жизни. ИП освобождается от уплаты взносов до момента, когда ребенку исполниться 1,5 года.
Если в семье детей несколько, максимальный срок освобождения от внесения платежей — три года.
- Лицо является супругом/супругой военнослужащего и проживает вместе с ним в месте, где нельзя устроиться на работу. Максимальный срок освобождения от уплаты взносов — пять лет.
- Лицо является супругой/супругом работника, направленного государством в консульские, дипломатические или международные организации. В этом случае страховку можно не платить максимум пять лет.
- в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период не превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2020 года, 29 354 рублей за расчетный период 2020 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года;
- в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2020 года (29 354 рублей за расчетный период 2020 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года) плюс 1,0 процента суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период.
- При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного абзацем вторым настоящего подпункта;
Обновление статьи от 23.08.2020. Добавил еще подробные видео по теме статьи на 2020 год + сделал простой онлайн-калькулятор. Советую посмотреть видео ниже, в них все очень подробно рассказываю.И, кстати, все суммы по страховым взносам теперь явно указаны в статье 430 Налогового Кодекса РФ.
- взносы на обязательное пенсионное страхование — по тарифу 22% с выплат, не превышающих предельную базу в размере 1 150 000 руб. Сверх превышения такой базы применяется тариф 10%. Страховые взносы перечисляются одним платежным поручением без распределения взносов на финансирование страховой и накопительной части трудовой пенсии. При этом КБК указывается тот, который предусмотрен для платежей, зачисляемых на выплату страховой части трудовой пенсии.
- взносы на обязательное социальное страхование – по тарифу 2,9% с выплат, не превышающих предельную базу в размере 865 000 рублей. Сверх превышения взносы не платятся;
- взносы на обязательное медицинское страхование — по тарифу 5,1% независимо от величины доходов. То есть взносы начисляются со всех выплат. Предельная база здесь не установлена.
- от категории плательщика (организация должна начислять взносы по общим тарифам или вправе применять пониженные тарифы взносов);
- от категории сотрудника, в пользу которого производятся выплаты;
- от суммы выплат, начисленных сотруднику в течение года (более величины предельной базы или менее этой суммы).
Уплата взносов в случае приостановления деятельности по ведению частной практики
Днем начала возникновения обязанностей по уплате взносов является дата постановки адвоката на налоговый учет. Окончанием периода обязанностей по уплате взносов является день снятия лица с налогового учета. Исчисление срока нахождения на налоговом учете соответствует периоду ведения деятельности. В отношении адвокатов действует освобождение от налогообложения взносами при официальном приостановлении практики.
Адвокатские палаты обязаны сообщать в ИФНС о лицах, внесенных в реестр субъекта или удаленных в связи с временным приостановлением деятельности. Срок уведомления установлен до 10 числа следующего месяца. На основании данных о регистрации адвоката в реестре определяется период, в течение которого исчисляются взносы.
По вопросу начисления взносов издано письмо ФНС от 01.11.2017 № ГД-3-11/7123@.
В письме поясняется, что адвокаты, приостановившие деятельность, остаются застрахованными и плательщиками взносов. На момент приостановления деятельности, адвокаты получают освобождение от уплаты страховых взносов на ОПС и ОМС. В периоде приостановления деятельности уплата производится пропорционально месяцам ведения адвокатской практики (п. 8 ст. 430 НК РФ).
Заместитель руководителя ФНС Григоренко Д.Ю.
Моментом приостановления или прекращения деятельности адвоката является дата принятия советом адвокатской палаты соответствующего решения.
Что Делать Если Адвокаты Не Отчисляли В Пенсионный Фонд С 2006 По 2020 Год
Любой человек, легально работающий на том или ином предприятии, обязан делать ежемесячные отчисления в пенсионный фонд. Эти платежи являются обязательными и необходимыми для дальнейшего формирования пенсии человека, которую он будет получать при назначении ему определенного вида социальных выплат. В том же случае, если человек на протяжении долгих лет не делал подобные отчисления, размер его пенсии будет минимален. Именно по этой причине так важно знать, какая именно часть вашей зарплаты идет на подобные отчисления, а также, добросовестно ли работодатель перечисляет их на специальный счет.
Отдельно также рассчитываются и для ИП пенсионные отчисления 2020. Они рассчитываются по общей формуле, которая в свою очередь зависит от величины МРОТ, а также общей доходности предпринимателя. Так если он получает до 300 рублей, для него данная сумма будет рассчитана по формуле МРОТ х 26% х12, если же более того, тогда будет использована та же формула, помноженная на добавочный коэффициент, который рассчитывают как 1% от той суммы налога, которая превышает 300 тысяч рублей.
«Если же человек не сделает никакого выбора по ставке, то в первый год действия ИПК ему автоматически установят нулевую ставку отчислений. После чего она будет ежегодно увеличиваться на 1 процентный пункт и таким образом достигнет 6% (то есть фактически НДФЛ этого человека вырастет до 19%).Чтобы избежать столь существенного повышения налоговой нагрузки, концепция ИПК подразумевает, что гражданам будет предложена система налоговых вычетов. То есть, если ты участвуешь в системе ИПК и копишь себе на пенсию, сможешь вернуть себе часть уплаченных взносов в виде налоговых вычетов.
Выше уже говорилось, что предприниматели на патентной системе налогообложения не могут уменьшить его стоимость на сумму взносов. В случае же совмещения УСН и патента, предприниматель, не имеющий работников, может уменьшить сумму единого налога по деятельности на упрощенке на всю сумму уплаченных за себя страховых взносов (письмо ФНС России от 28.02.2014 № ГД-4-3/3512@).
После достижения возраста, необходимого для назначения пенсии, лицо, вступившее в отношения по уплате допвзносов на накопительную пенсию, может в любой момент обратиться к страховщику за назначением и выплатой накопительной пенсии. Она рассчитывается в порядке, изложенном в статье 7 424-ФЗ. Кроме того, сформированные накопления могут передаваться наследникам, если застрахованный не успел обратиться за накопительной пенсией к страховщику.
Лучшие негосударственные пенсионные фонды 2022
Иначе таблицу рейтинга негосударственных пенсионных фондов составляет ЦБ РФ. В отличие от RAEX, Банк России ориентируется не столько на доходность накоплений, сколько отдает предпочтение объему собственных средств и участию в АСВ. На основе этих параметров рейтинг НПФ в 2022 году по ЦБ РФ выстраивается следующим образом:
- Заинтересованность организации в преумножение накоплений, повышения уровня доходности.
- Деятельность строго регулируется действующим законодательством. Для сравнения не одни другие некоммерческие организации не подвергаются большему контролю, нежели НПФ.
- Между фондом и клиентом заключается договор, в котором чётко разграничены права и обязанности обеих сторон.
- Все средства, внесённые клиентом, подлежат обязательному страхованию.
- Наличие личного кабинета, где можно постоянно мониторить активность собственных средств.
- Накопительную часть можно получить в полном объёме при выходе на пенсию.
- В случае смерти вкладчика до выхода на пенсию накопительная часть подлежит наследованию.
В современных реалиях, из-за увеличения количества людей пожилого возраста, и уменьшения числа рождаемых детей, это соотношение изменилось в худшую сторону – на одного пенсионера приходится около 1,12 работника. В связи со сложившейся тенденцией, это соотношение будет уменьшаться, из-за чего на работающих людей ложится все большее бремя по обеспечению пенсионеров, и последние начинают страдать из-за недостатка денежных средств.
Как происходит оценка? Этим занимаются специальные рейтинговые агентства как российские, так и зарубежные. Они внимательно изучают всю информацию, которую могут получить как по истории работы, так и по результатам деятельности НПФ, и на основе всех этих данных присуждают оценку, на которую могут ориентироваться конечные потребители.
Проект предусматривает представление застрахованным лицом работодателю (страхователю) сведений о себе, необходимых для выплаты страхового обеспечения. Такие сведения необходимо будет представлять при устройстве на работу или в период осуществления трудовой деятельности.
Отказываясь платить в Пенсионный фонд, предприниматель просто не сможет зарегистрироваться в качестве ИП. При этом начиная с 1 января 2022 года здесь произошли важные изменения — отчисления, которые вносят ИП в Пенсионный фонд за самих себя, более не привязаны к минимальному размеру оплаты труда за рассматриваемый период и зависят от размера получаемого данным ИП годового дохода.
Можно ли отказаться от выплаты взносов в Пенсионный фонд? Ответ на этот вопрос — «нет», если вы трудоустроены официально и не получаете «черную» зарплату, потому что эти взносы выплачиваете не вы, а ваш работодатель, который обязан отчитываться перед Пенсионным фондом РФ, чтобы не навлечь на свою голову серьезных неприятностей.
Исключение составляют ситуации, когда сотрудники оформлены на работу по трудовому договору. В данном случае работодатель платит лишь подоходный налог в 13%. Но в такой ситуации у его сотрудников возникает множество рисков, связанных как с невозможностью претендовать на другие страховые выплаты (пенсия по инвалидности, материнский капитал), с невозможностью получать оплачиваемый больничный лист и так далее.
После получения положительного ответа он имеет право сам инвестировать средства накопительной пенсии на пенсионном рынке, при этом он может и выиграть и проиграть. Но у такой системы есть и преимущества — в частности, в случае смерти гражданина невыплаченное страховое пособие смогут наследовать его родственники.
- Эту уплату производят не наемные сотрудники, а работодатели.
- Обязательная уплата страховых взносов в Пенсионный фонд предусмотрена федеральным законом «О страховых пенсиях».
- Аналогичный порядок действует в отношении индивидуальных предпринимателей (ИП), которые обязаны платить взносы как за наемных работников, так и за самих себя.
- Наконец, «черное» трудоустройство, позволяющее не платить в Пенсионный фонд, создает массу проблем как для работодателей, так и для их сотрудников, включая невозможность получать оплачиваемый больничный лист, пенсию по возрасту и инвалидности и так далее.
Что делать, если работодатель не заплатил взносы в пенсионный фонд
Если вы говорите о трудовых договорах, то ТК РФ официально ввел письменные трудовые договора только с 2001 г. На сегодня это можно оформить так: Пишите заявление работодателю: «Прошу заключить со мной письменные трудовой договор на основании…
С 2017 года администрирование страховых взносов передано налоговой службе — их больше не перечисляют в фонды. Несмотря на нововведение, порядок расчета сумм не претерпел существенных изменений. Но с 2017 г. ИП, уплачивающие НДФЛ, должны считать свои доходы для целей расчета взносов в соответствии со ст. 210 «Налоговая база» НК, а не ст. 227 НК РФ, как было ранее.
Исключение составляют адвокаты, учредившие кабинеты. Лица могут оформлять прием работников по трудовым договорам с обеспечением сотрудников социальными гарантиями, включая начисление страховых взносов.
Дополнительных выплат по медицинскому страхованию при таком доходе не предусмотрено – размер взносов рассчитывается по указанной выше формуле.
Снятие с регистрационного учета страхователей осуществляется по месту регистрации в территориальных органах страховщика в четырнадцатидневный срок со дня подачи страхователем заявления о снятии с учета в качестве страхователя.
Адвокаты являются самостоятельной категорией плательщиков страховых взносов во внебюджетные фонды, в том числе в Пенсионный фонд РФ.
Работодателем не делались отчисления в пенсионный фонд
9. Я работаю на вредном производстве, через 7 месяцев мне будет 50 лет, в связи с чем готовлюсь к выходу на пенсию по 2 списку, но возникла такая проблема, до 10.03.2022 наше предприятие называлось ОАО НЗ Электрощит, а с 11.03.2022 — ООО Группа компаний НЗ Электрощит. И мне отказывают в выдаче справки о вредных условиях труда на период с 11.03.2022. Хотя отчисления в пенсионном фонде есть, а работодатель говорит, что не имел права делать эти отчисления. Что мне делать в этом случае? Спасибо. Елена.
8. Мне 75 лет и я пенсионер. Не работаю. Но индексации пенсии с января 2022 года мне не делают ввиду того, что в ПФ я числюсь как работающий пенсионер и в пенсионный отдел приходят пенсионные отчисления якобы от моего работодателя. Но я не работаю! Как мне быть? Как доказать, что я не работаю?