Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Платежное поручение по УСН в 2023 году: образец платежки». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Итак, вы отработали какое-то время, наступил конец квартала, и пришла пора рассчитывать налог. Если вы выбрали в качестве режима налогообложения УСН доходы, тогда базовой ставкой для вас будет 6%. Однако, регионы могут понизить своим решением эту цифру до 1% как для всего бизнеса в целом, так и для предпринимателей, занятых в отдельных сферах.
Новые документы по налогам и взносам на упрощенке в 2023 году
Деньги теперь приходят единым платежом, поэтому необходимо уточнять их целевое назначение с помощью уведомлений и отчетов. Требование действует и для ООО, и для индивидуальных предпринимателей.
1. Уведомление об исчисленном налоге в ФНС по форме, которую утвердил приказ №ЕД-7-8/1047@ от 02.11.2022 (КНД 1110355).
Что указать: реквизиты из прежних платежных поручений (КПП, КБК, ОКТМО), сколько и когда платите.
В какой форме сдать: если вы отчитываетесь в гос. органы на бумаге, то и уведомление можно подать в бумажной форме; если отчитываетесь онлайн, то исключительно в электронном виде.
2. Заявление о распределении денег на ЕНС для зачета на сокращение налогов (уточняйте, подавать ли его вашей компании).
А можно в 2023 году продолжать пользоваться раздельными платежным документами? Да, но только если вы еще не отправляли уведомление. В следующем году, по планам, должен остаться только один легальный способ перечисления средств.
КБК для уплаты пени по УСН доходы минус расходы (15 процентов)
| ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ | КБК | |
|---|---|---|
| Пени, проценты, штрафы по единому налогу при упрощенке, взимаемый с доходов минус расходы (15%) | пени | 182 1 05 01021 01 2100 110 |
| проценты | 182 1 05 01021 01 2200 110 | |
| штрафы | 182 1 05 01021 01 3000 110 |
КБК для индивидуальных предпринимателей
Все коды бюджетной классификации по страховым взносам — в таблице:
|
КБК для ИП с платежей за себя |
КБК для ИП с платежей за сотрудников |
|---|---|
|
Фиксированные — 182 1 02 02000 01 1000 160 Дополнительный — 182 1 02 03000 01 1000 160 |
ОПС, ОМС и ВНиМ — 182 1 02 01000 01 1000 160 НС и ПЗ — 797 1 02 12000 06 1000 160 |
Недоимка по страховым взносам
С 2023 года изменился и порядок расчетов по недоимкам и штрафным санкциям. Если у предпринимателя образовалась недоимка по ОПС, ОМС и ВНиМ, ее автоматически спишут при поступлении следующего ЕНП. Никаких заявлений подавать не надо: новая система расчетов с бюджетом подразумевает первоочередное списание долгов по налогам и взносам при положительном сальдо (остатке) на вашем едином налоговом счете.
Если предпринимателю начислили пени, проценты или штрафы, их тоже не надо оплачивать отдельным поручением. Для погашения долгов налоговики автоматически зачтут средства с ЕНС. А если денег на едином счете не хватает, перечислите нужную сумму — обычным поручением на КБК ЕНП 182 01 06 12 01 01 0000 510.
Недоимки, пени и штрафы по страхвзносам на травматизм рассчитывают и платят по старым правилам. Изменился только администратор и КБК платежей. Перечисляйте долги в территориальное отделение СФР по таким кодам:
- 797 1 02 12000 06 2100 160 —для пеней;
- 797 1 02 12000 06 2200 160 — для процентов;
- 797 1 02 12000 06 3000 160 — для штрафов.
Инструкция по заполнению платёжного поручения
Если предприниматель принял решение оплачивать налог со своего расчётного счёта, то для перевода средств ему понадобится грамотно заполнить платёжное поручение. Сложного в этом ничего нет, главное иметь под рукой образец
Особое внимание при этом надо уделить правильному внесению наименования банка УФК и счёта получателя, в противном случае ваша обязанность по перечислению налога не будет считаться исполненной
Итак, плательщиком заполняются:
Для человека, столкнувшегося с заполнением налогового платёжного поручения впервые, это может показаться достаточно трудной задачей. По факту – всю перечисленную процедуру необходимо пройти только один раз, дальше вы сохраните в онлайн-банке шаблон или просто будете копировать предыдущее платёжное поручение по этому же налогу, меняя в нём лишь дату, период оплаты и редактируя назначение платежа. Составление документа при таком порядке занимает меньше минуты.
И хотя прямого запрета к перечислению налогов с личного счёта предпринимателя нет, проводя такую оплату, ИП нарушает договор с банком, который, согласно инструкции ЦБ запрещает использовать личные счета клиентов в коммерческих целях. В лучшем случае банк может просто заблокировать такой платёж, в худшем возникнут неприятности вплоть до закрытия счёта.
Как сформировать квитанцию на оплату аванса по УСН наличными?
Обновление. Обратите внимание, что с 1-го января 2021 года могут измениться КБК по оплате налога по УСН. Уточняйте этот момент самостоятельно. А еще лучше, формируйте подобные документы в бухгалтерских сервисах или программах (только не забывайте их своевременно обновлять).
Предположим, что ИП хочет заплатить аванс по УСН 6% за какой-либо квартал наличными, через “СберБанк”. Где взять квитанцию?
Разумеется, если Вы используете программу бухгалтерского учета (например, “1С”), то делается это нажатием двух-трех кнопок. А если нет такой программы?
Тогда можно воспользоваться официальным сервисом формирования таких квитанций от самой Налоговой Службы РФ (ФНС).
Важно: после 28-го марта 2021 года вид этой квитанции может измениться так как вводятся новые правила по их оформлению. Соответственно, картинки из инструкции могут различаться.. Но суть должна остаться прежней: читаем внимательно инструкции сервиса от ФНС и внимательно заполняем данные по своему ИП.
А еще лучше сделать так: купите программу бухгалтерского учета, в которых эти квитанции обновляются разработчиками.
Оформление пени и долгов по УСН
Пеня на уплачиваемый налог является необходимым условием, а не штрафной санкцией. Она способствует своевременной оплате налогов и почти не имеет разницы с оригинальным образцом УСН прибыль и заполняется аналогичным образом. Есть несколько отличительных нюансов, один из которых требует описание кода КБК. Перед предоставлением бланка пени, требуется вписать соответствующий шифр, а при оплате доходно-расходной пени вписывают код 18210501021012100110.
Существует еще один нюанс, касающийся поля «Основание платежа». Если предприниматель решил сам сделать перерасчет пени с произвольной оплатой, то при выплате надо указывать — ЗД. Если плательщику пришло письменное уведомление о выплате, в этой графе прописывают код ТР. Если перерасчет пени сделан на основе акта после соответствующей налоговой проверки, то в графе указывается АП. Эти условия соблюдаются при погашении минимального налога.
Поле предполагающее предписание сроков погашения, в платежном поручении по усн, иногда ставится 0. Это происходит, когда пеня оплачивается в произвольном порядке, или при наличии составленного акта, поэтому не требует конкретной даты. В остальных случаях в графе указывают цифры, соответствующие назначенной дате. А если расчет осуществляется по запросу, то в графе прописывается число обозначенное в постановлении.
Помимо вышеперечисленных аспектов, при произвольной оплате пени, без наличия различных постановлений в пункте номер поручения и дата, рекомендуется указать 0. После осуществления контрольной ревизии, в этой строчке указываются цифры, прописанные в требовании.
Авансовые платежи просрочены: последствия и что делать
Важный момент, с которым стоит ознакомиться всем ИП – это санкции, применяемые в отношении должников по УСН. Если затянуть оплату аванса, придется выплатить пеню.
Начисляется она после того, как контролеры налоговой инспекции ознакомятся с предоставленной им отчетностью за прошедший год, перепроверят и сравнят насчитанные суммы с фактически уплаченными. Если они не перекроют друг друга, будет начислена пеня в полном объеме, зависящем от количества просроченных дней.
О сумме, которую необходимо уплатить для погашения просрочки бизнесмена проинформируют лишь после подачи годовой декларации и перерасчета всех денежных сумм. Пеня составляет одну трехсотую часть ставки рефинансирования банка Москвы.
Если факт неуплаты или недоплаты будет выявлен ИП самостоятельно, лучше поторопиться с погашением образовавшейся задолженности, поскольку чем меньше дней истечет после крайней даты, до которой следовало рассчитаться по авансу, тем меньше придется заплатить.
А вот итоговый годовой платеж лучше уплачивать своевременно. За более существенное нарушение предусмотрены и более серьезные штрафы. Это правило действует не только по «упрощенке», но и по любой другой системе налогообложения.
Упрощенная система налогообложения по максимуму упростила деятельность ИП. Однако, чтобы не переплачивать, следует вносить все платежи вовремя, либо погашать задолженности сразу же после обнаружения.
Как сформировать квитанцию на оплату аванса по УСН наличными?
Обновление. Обратите внимание, что с 1-го января 2021 года могут измениться КБК по оплате налога по УСН. Уточняйте этот момент самостоятельно. А еще лучше, формируйте подобные документы в бухгалтерских сервисах или программах (только не забывайте их своевременно обновлять).
Предположим, что ИП хочет заплатить аванс по УСН 6% за какой-либо квартал наличными, через “СберБанк”. Где взять квитанцию?
Разумеется, если Вы используете программу бухгалтерского учета (например, “1С”), то делается это нажатием двух-трех кнопок. А если нет такой программы?
Тогда можно воспользоваться официальным сервисом формирования таких квитанций от самой Налоговой Службы РФ (ФНС).
Важно: после 28-го марта 2021 года вид этой квитанции может измениться так как вводятся новые правила по их оформлению. Соответственно, картинки из инструкции могут различаться.. Но суть должна остаться прежней: читаем внимательно инструкции сервиса от ФНС и внимательно заполняем данные по своему ИП.
А еще лучше сделать так: купите программу бухгалтерского учета, в которых эти квитанции обновляются разработчиками.
Бланк платежки по УСН в 2017 году
Два основных документа регламентируют порядок применения и заполнения платежного поручения:
- образец бланка платежки в 2021 году приведен Банком России в утвержденном 19.06.2012 за № 383-П Положении о правилах осуществления перевода денежных средств (см. Приложение 2 к Положению). Здесь устанавливаются значения всех реквизитов, включая их перечень и описание, а также требования к минимальному количеству знаков (символов) в каждом реквизите платежки по УСН (см. Приложение № 1 и Приложение N 3 к Положению);
- второй документ – это Приказ Минфина России от 12.11.2013 № 107н и Приложение № 2 к нему.
Как заполнить платежное поручение по налогам и взносам в 2023 году: подробная инструкция
В 2021 году изменились реквизиты для оплаты в бюджет налогов и взносов. А с 2023 года нужно по-новому оформлять платежки по НДФЛ. Расскажем обо всех изменениях подробно.
С 2021 года ФНС перешла на систему казначейского обслуживанияпоступлений в бюджеты.
Поэтому в платежках мы теперь указываем два счёта, а также новые БИК (приказ Казначейства от 01.04.2020 № 15н).
- Наименование банка — 13 поле платежного поручения.
- БИК банка — 14 поле.
- Номер банковского счета (включен в состав единого казначейского счета (ЕКС)) — 15 поле.
- Номер казначейского счета конкретной ФНС — 17 поле.
Расположение полей вы можете увидеть на картинке ниже.
Изменения коснулись не только реквизитов, другие поля платежек тоже нужно заполнять по-новому согласно Приказа Минфина РФ от 14.09.2020 № 199Н. Но давайте рассмотрим каждое поле и правила их заполнения по порядку.
Платежка 6 процентов по усн для ип 2022
Проверить, готовы ли к сдаче годовой отчетности по УСН, вы можете по нашему чек-листу. Образец заполнения платежного поручения В нашей статье можно увидеть образец платежного документа по налогу, оформленного ИП. Скачать образец Платежное поручение, формируемое организацией, имеет такие отличия:
Если предприниматель уже работает на другом налоговом режиме, то переход можно осуществить с 1 января каждого начинающегося года (нужно уведомить налоговую инспекцию о своём решении до конца года). В случае, когда последний рабочий день в том году выпадает на выходной, его переносят наближайший рабочий (в 2022 это было 9 января). Если до 31 декабря уведомление не отправлено, то переход станет возможным только через год. ФНС не присылает ответное уведомление о переводе на УСН, нужно делать запрос самостоятельно, чтобы наверняка убедиться. Точно также можно поменять и объект налогообложения (сменить 6% на 15% и обратно), т.е. с началом нового года. Основной налог УСН и его расчёт Чтобы рассчитать сумму единого налога на УСН по ставке 6%, необходимо вести учёт всех доходов.
Алгоритм заполнения платёжного поручения
Сам бланк платёжного поручения можно скачать здесь, а его заполненный образец по этой ссылке. Эта форма установлена в Положении Банка России № 383-П от 19 июня 2012, она приводится в Приложении 2.
Документ не очень большой, граф не так много, поэтому заполнение его обычно не вызывает сложностей. Тем более что ИП в образце платёжного поручения по УСН Доходы 2020 и организации применяют одни и те же реквизиты, кроме двух полей:
- Когда нужно указать плательщика, юридическое лицо указывает название, а ИП – имя и адрес регистрации.
- Статус плательщика (справа от вида платежа) может быть либо 01, либо 09, в зависимости от того, организация или ИП соответственно заполняет образец.
В остальном всё одинаково:
- Вверху образца платёжки по УСН указывается дата заполнения документа и его номер.
- Вид платежа не заполняется, как и в образцах.
- Уплачиваемую сумму взноса прописью указать легко, главное не забыть добавить «00 копеек», если число целое.
- Далее нужны будут данные о плательщике УСН и получателе – ИНН, КПП, номера счетов. Важно обратить внимание, что информация о самих плательщиках и получателях, а также их банках вносятся в платёжное поручение отдельно. Здесь потребуется указать БИК, его лучше узнать заранее. Обычно получатель указывается как УФК по области.
- КБК при доходы минус расходы — 182 1 05 01021 01 1000 110, КБК при УСН, учитывающем только прибыль — 182 1 05 01011 01 1000 110. Ошибки чаще всего возникают именно в этом поле, так что стоит быть внимательнее. В 2017 КБК для обеих систем налогообложения был один и тот же, но в 2019 их стало два.
- Рядом нужно указать ОКТМО – узнать его нетрудно, так как это можно сделать на сайте ФНС.
- Вид операции указывается кодом – 01.
- Очерёдность платежа – 5 при добровольной оплате. Если же она производится по требованию налоговиков, код будет 3.
- Код УИП – обычно 0, если другой не указан в требовании уплаты задолженности.
- Основание платежа также обозначается кодом. Вариантов тут три – ТП, ЗД и ТР. То есть текущие платежи, задолженности и уплата по требованию.
- Налоговый период – либо год ГД.00.2020, либо кварталы, если платим авансы, которые отмечаются как КВ.01.2020, КВ.02.2020 или КВ.03.2020.
- Дата документа обозначается 0, если платёж авансовый, и 31.03.2020/30.04.2020 при годовой оплате.
- Назначение платежа пишется словами – Единый налог по УСН за 2019 год или авансовый платёж за 1 квартал (полугодие, 9 месяцев) 2020 года.
Ответы на распространенные вопросы
Вопрос №1: Какой срок перечисления налога при УСН, если налогоплательщик деятельность, при которой применялась УСН?
Ответ: Уплатить налог и представить декларацию при прекращении деятельности по которой применялась УСН нужно не позднее 25 следующего месяца по уведомлению о прекращении деятельности.
Вопрос №2: В каком порядке нужно уведомить ФНС о переходе другой налоговый режим при утрате права применения УСН?
Ответ: Налогоплательщик при утрате права применения УСН должен уведомить ФНС о переходе на другой налоговый режим посредством подачи сообщения в течение 15 дней по истечении квартала утраты такого права.